- •2.1 Краткая характеристика и основные технико-экономические показатели деятельности оао «Красный Октябрь»
- •2.1 Краткая характеристика и анализ основных технико-экономических показателей деятельности оао «зи»
- •2.2 Динамика производства и реализации готовой продукции
- •2.3 Анализ ассортимента и структуры продукции
2.1 Краткая характеристика и основные технико-экономические показатели деятельности оао «Красный Октябрь»
Трудовая биография организации началась 10.06.1923 г., когда на базе национализированных частных мастерских была создана обувная фабрика имени Леккерта.
В 1994 г. путём преобразования Витебской обувной фабрики «Красный Октябрь» создано Открытое акционерное общество (далее – ОАО) «Красный Октябрь» на основании приказа Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации от 30.06.1994 г. №225. ОАО «Красный Октябрь» зарегистрировано 26.07.1994 г. решением исполнительного комитета Октябрьского Совета народных депутатов г. Витебска №457. Владельческий надзор осуществляет Белорусский концерн по производству и реализации товаров легкой промышленности (концерн «Беллегпром»). Начиная со второго полугодия 2008 г. ОАО «Красный Октябрь» является собственностью СООО «Марко».
Главными целями и задачами стратегического развития ОАО «Красный Октябрь» являются: рентабельная работа; погашение задолженности организации перед кредиторами; техническое переоснащение и модернизация производства; повышение качества выпускаемой продукции; экономия материальных и топливно-энергетических ресурсов; улучшение условий охраны труда, укрепление здоровья работников.
В настоящее время основным видом деятельности ОАО «Красный Октябрь» является производство и реализация обуви: женской, мужской и детской обуви клеевого и строчечно-литьевого метода крепления.
Ассортимент выпускаемой обуви включает в себя:
- сапоги, ботинки, полуботинки мужские;
- сапоги, туфли, ботинки, полуботинки дошкольные, школьные клеевого метода крепления;
- ботинки, сапоги, полуботинки, текстильные полусапоги, туфли женские литьевого метода крепления.
Производство кожаной обуви на ОАО «Красный Октябрь» не сопряжено с вредными выбросами и имеет экологической паспорт.
Органами управления ОАО «Красный Октябрь» являются: общее собрание акционеров; высший орган - наблюдательный совет, который осуществляет общее руководство деятельностью Общества в период между собраниями акционеров согласно своим полномочиям. Компетенция органов управления и контроля, порядок принятия ими решений определяются Уставом ОАО «Красный Октябрь».
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет директор, который подотчетен по всем вопросам своей деятельности наблюдательному совету и собранию акционеров; осуществляет общее руководство. Организационная структура управления ОАО «Красный Октябрь» является линейно-функциональной (приложение А).
Производственная структура предприятия, кроме основного производства (раскройно-вырубочный, швейно-пошивочный потоки), включает в себя также вспомогательные и обслуживающие структурные подразделения:
- ремонтно-механический участок;
- электроучасток;
- котельная;
- автотранспортный участок;
- ремонтно-строительный участок.
Рассмотрим и проанализируем основные технико-экономические показатели ОАО «Красный Октябрь» и их динамику за 2008-2009 гг. по данным бизнес-планов развития организации на 2009 - 2010 гг. и приложений Б, В, Г (таблица 2.1).
Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели ОАО «Красный Октябрь» за 2008-2009 гг.
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Значение показателя |
Абс. отклон. |
Относит. отклон.,% |
|
2008 г. |
2009 г. |
||||
1. Объем производства: - в действующих ценах - в сопоставимых ценах - в натуральном выражении |
млн. руб.
пар |
14084 21265 263160 |
37997 37020 613000 |
+23913 +15755 +349840 |
+170 +74 +133 |
2. Объем отгруженной продукции |
млн. руб. |
12286 |
32781 |
+20495 |
+167 |
3. Затраты на производство и реализацию продукции, всего в т.ч. материальные затраты |
млн. руб. |
12586 6400 |
29330 19563 |
+16744 +13163 |
+133 +206 |
4.Затраты на 1 руб. произведенной продукции |
руб. |
0,89 |
0,77 |
-0,12 |
-13 |
5. Выручка от реализации |
млн. руб. |
14188 |
35075 |
+20887 |
+147 |
6. Себестоимость реализованной продукции |
млн. руб. |
13027 |
27302 |
+14275 |
+110 |
7. Прибыль (убыток) от реализации |
млн. руб. |
878 |
7323 |
+6445 |
+734 |
8. Чистая прибыль (убыток) |
млн. руб. |
2 |
4729 |
+4727 |
+2364 |
9. Рентабельность продаж |
% |
7,1 |
22,3 |
+15,2 п.п. |
- |
10. Среднесписочная численность, всего в т.ч. - ППП, из них рабочие служащие - непромышленный персонал |
чел. |
736
672 560 112 64 |
803
752 645 107 51 |
+67
+80 +85 -5 -13 |
+9
+12 +15 -4 -20 |
11. Среднемесячная заработная плата 1-го работника, всего в т.ч. ППП |
тыс. руб. |
496,5 509,8 |
689,0 703,2 |
+189,5 +193,4 |
+38 +38 |
12. Фонд заработной платы |
млн. руб. |
4336,4 |
6565,4 |
+2229 |
+51 |
13. Производительность труда 1-го работника |
млн. руб./ чел. |
19,1 |
47,3 |
+28,2 |
+147 |
Составлено автором по данным организации
Анализ данных таблицы 2.1 показывает, что в целом 2009 г. сохранилась положительная тенденция по стабилизации финансово-хозяйственной деятельности организации.
В 2009 г. объем произведенной продукции в натуральном выражении вырос на 133% по сравнению с 2008 г. и составил 613000 пар. В стоимостном выражении это 37020 млн. руб., что на 74% выше, чем в 2008 г.
При этом объем отгруженной продукции в стоимостном выражении возрос на 167% и в 2009 г. составил 32781 млн. руб., что на 20495 млн. руб. больше продаж 2008 г. Данное превышение объема продаж над произведенной продукцией свидетельствует о реализации складских запасов готовой продукции.
Прирост материальных затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг в 2009 г. составил 206% (13163 млн. руб.). В целом прирост затрат на производство и реализацию продукции составил 133% или 16744 млн. руб. Не смотря на рост затрат на производство и реализацию продукции, затраты на 1 руб. произведенной продукции в 2009 г. сократились на 13% или на 0,12 руб. и составили 0,77 руб.
Предприятие располагает квалифицированным персоналом для решения поставленных задач. Руководящие работники по уровню образования, опыту работы, возрастным характеристикам соответствуют занимаемым должностям. Динамика численности персонала ОАО «Красный Октябрь» отражена в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Динамика численности персонала
Наименование |
2005 г. |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Среднесписочная численность – всего, в. т.ч. |
1230 |
946 |
834 |
736 |
803 |
- ППП, из них |
1103 |
859 |
758 |
672 |
752 |
рабочие |
899 |
711 |
631 |
560 |
645 |
служащие |
204 |
148 |
127 |
112 |
107 |
- непромышленный персонал |
127 |
87 |
76 |
64 |
51 |
Уд. вес служащих в общей численности ППП, % |
18,5 |
17,2 |
16,8 |
16,7 |
14,2 |
Среднемесячная заработная плата – всего, тыс. руб. |
229,3 |
338,0 |
416,7 |
496,5 |
689,0 |
в том числе ППП, тыс. руб. |
231,7 |
347,7 |
423,0 |
509,8 |
703,2 |
Составлено автором по данным организации
Как видно из таблицы 2.2, численность персонала организации, за исключением периода 2008-2009 гг., имеет тенденцию к уменьшению. В период с 2005 г. по 2009 г. численность персонала сократилась на 35%.
Динамика численности промышленно-производственного персонала практически аналогична. За анализируемые 4 года численность ППП сократилась на 32%. При этом удельный вес служащих с 18,5% в 2005 г. сократился до 14,2% в 2009 г.
Среднесписочная численность рабочих в 2009 г. возросла на 9% (с 736 чел. увеличилась до 803). При этом численность промышленно-производственного персонала также возросла в 2009 г. на 12% (80 чел.).
Среднемесячная заработная плата в 2009 г. составила 689,0 тыс. руб., что на 38% выше уровня заработной платы в предыдущем году (496,5 тыс. руб.). Аналогичным был прирост среднемесячной заработной платы промышленно-производственного персонала: в 2009 г. она возросла на 193,4 тыс. руб. и составила 703,2 тыс. руб.
Производительность труда одного работника в 2010 году составила 47,3 млн. руб./чел., что на 147% больше, чем в предыдущем году (19,1 млн. руб./чел.). Положительным моментом является опережение в 2009 г. темпа роста производительности труда темпа роста заработной платы (247% и 138% соответственно), что свидетельствует о рациональном использовании трудовых ресурсов организации, а также о росте эффективности использования заработной платы.
Темп прироста себестоимости реализованной продукции в 2009 году по отношению к 2008 г. составил 110%, что в стоимостном выражении 14275 млн. руб. Таким образом, себестоимость реализованной продукции в 2009 г. составила 27302 млн. руб.
В 2008 г. организация получила прибыль от реализации продукции, работ, услуг в размере 878 млн. руб. В 2009 г. данный показатель составил 7323 млн. руб., т.е. возрос на 734% или 6445 млн. руб.
Размер чистой прибыли в 2008 г. составил всего лишь 2 млн. руб., однако, в 2009 г. организация улучшила свою производственно-хозяйственную деятельность и смогла получить чистую прибыль в размере 4727 млн. руб. (в 2364 раза больше).
Рассмотрим также основные показатели, характеризующие финансовое состояние организации (таблица 2.3).