Раздел1. Организация наличного и безналичного денежного обращения Российской Федерации

Тема 1.1. Правила организации наличного денежного и безналичного обращения Российской Федерации.

Урок №1Документация по оформлению наличного и безналичного денежного обращения.

Денежный оборот

Наличный: движение денег через кассы Оформляется с помощью документов: ПКО РКО Расчетно-платежная ведомость Платежная ведомость

Безналичный: осуществление расчетов в безналичной форме нефинансовый сектор финансовый сектор экономики(расчеты экономики(межбанков. п/п и орга-ий) расчеты) п /п п/п банк банк п/п государство, банк РКЦ кредитные учреждения расчеты в безналичной форме могу так же проводится: открывают счета -через расчетную сеть ЦБРФ *расчетные -небанковские кредитные (открываются организации специализ. всеми п/п) на расчетных операциях *текущие (п/п не заним. -внутрибанковскую коммер. де-ю) расчетную систему *депозитные (для хранения ден. сре-в) *валютные *простые и к онтокоррентные Используемые безналичные расчеты: - платежное поручение- письменное распоряж.владельца о перечисл. Определенной суммы с его счета на счет п/п -аккредитив- поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы - чек-письменное распоряж.оплатить со счета держателя чека определенную ден.сумму денежный расчетный -платежное требование-когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара или выпуска товарных документов - вексельные расчеты-расчеты с отсрочкой платежа п ростой переводной банковский

Урок №2

Расчет лимита остатка наличных денежных средств кассе по следующим данным:

Задача 1

Компания работает с понедельника по пятницу, и за неделю получает 500 000 руб. Деньги в банк сдаются один раз в три дня, не считая суббот и воскресений.

L= (V/P)*Nc

L= (500000руб./5д.)*3д.=300000руб.

Рег. № 0000001 от 01 января 2012 г. РАСПОРЯЖЕНИЕ об установлении лимита остатка кассы организации Настоящим в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утв. Банком России 12 октября 2011 г. № 373-П в целях ведения кассовых операций в ООО «Гид» на рабочую неделю в течение 2012 года устанавливаются следующие сроки и показатели. 1) В качестве расчетного периода для установления лимита остатка кассы принять аналогичный период прошлого года – рабочая неделя 2011 года, в котором розничная наличная выручка организации составила 500 000 руб. В соответствии с графиком работы организации количество рабочих дней в неделю 2011 года в целях расчета лимита остатка составила 5 дней. 2) В соответствии с договором о расчетно-кассовом обслуживании с АКБ «БИГПРОФИТ-Банк» установить периодичность инкассации сверхлимитной наличной выручки равной 3 рабочим дням с учетом графика работы организации 5 дней в неделю, кроме субботы и воскресенья. Организация сдает выручку в банк каждую среду. 3) На основании сроков и показателей, перечисленных в пунктах 1 и 2 настоящего распоряжения в соответствии с требованиями Приложения к Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П установить лимит остатка кассы организации на рабочую неделю 2012 г. равным 300000 руб. Генеральный директор Глухов Б.М. Главный бухгалтер Головач Е.Л.