- •1. Сущность и функции финансов. Роль финансов в распределении и перераспределении ввп.
- •2. Основы составлении, рассмотрения и утверждения бюджетов всех уровней
- •3. Основы казначейского исполнения бюджетов всех уровней
- •4. Финансовый контроль: формы, виды и методы
- •5. Особенности финансирования деятельности государственных внебюджетных фондов. Характеристика действующих в рф.
- •6. Бюджетная классификация рф: ее состав и характеристика
- •7. Сбалансированность бюджетов. Профицит фб рф и направления его использования. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •8. Бюджетный процесс: этапы и полномочия участников бюджетного процесса. Пути повышения эффективности бюджетных расходов. (необходимо дополнить!)
- •9. Гос. И муниц-ый долг. Управление гос-ным и муниц. Долгом. Государственные гарантии. (ст. 97, 99 бк)
- •10. Госбюджет государства и его роль в социально-эконом. Развитии страны. Федеральный бюджет рф в 2008-2010 гг.
- •11. Бюджетное устройство: принципы бюджетной системы рф
- •13. Финансовая система страны, характеристика ее звеньев
- •Федеральный бюджет;
- •14. Классификация доходов и расходов бюджетов всех уолвней бюджетной системы
- •15. Принципы межбюджетных отношений в рф. Формы межбюджетных трансфертов, основные условия их предоставления.
- •Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов рф.
- •Федеральный фонд компенсаций.
- •Федеральный фонд софинансирования расходов.
- •16. Виды, цели и задачи государственных специальных бюджетных фондов
- •Резервный фонд
- •Фонд национального благосостояния
- •17. Бюджетная система государства: ее структура и характеристика
- •18 Финансирование основных и оборотных средств организации.
- •19 Управления финансами организации.
- •20 Особенности инвестиционной деятельности организаций.
- •21 Финансовые взаимоотношения организаций с бюджетом
- •22 Финансовый контроль на организации. Виды, функции и задачи.
- •23 Особенности финансов организаций различных организационно- правовых норм.
- •24 Прибыль организации и источники ее формирования
- •25 Критерии и методы оценки финансовой устойчивости организации.
- •26 Формы и методы финансового оздоровления организаций.
- •27 Оценка финансового состояния организаций.
- •28 Особенности формирования и использования финансовых ресурсов организации.
- •29 Платежная система рф
- •30 Функции и принципы деятельности коммерческого банка. Теория финансового посредничества.
- •31. Банковское кредитование: основные тенденции и роль в экономике
- •32 Инфляция, ее причины и особенности в России.
- •33. Формирование ресурсов коммерческих банков
- •34. Международный валютный фонд: принципы работы и роль в мировой валютной системе.
- •35. Валютный рынок и валютные операции.
- •36 Доходы, расходы и прибыль кредитных организаций.
- •Доходы банка
- •Расходы банка
- •37 Валютный курс как экономическая категория. Факторы влияющие на валютный риск.
- •38 Банковское регулирование и надзор в рф.
- •39. Валютное регулирование и валютный контроль в рф
- •40 Принципы осуществления безналичных расчетов:
- •41 Денежная система в рф Структура денежной массы и денежной базы.
- •42 Активные операции коммерческого банков. Оценка качества активов.
- •43 Денежное обращение. Законы денежного обращения.
- •Вопрос 44 Современная мировая валютная система
- •45 Баланс коммерческого банка и принципы его построения.
- •46. Платежный баланс страны. Формирование и структура платежного баланса рф.
- •47 Собственный капитал банка его структура и функции. Достаточность капитала банка.
- •48 Ликвидность коммерческого банка.
- •49. Сущность, функции и принципы кредита. Виды кредита.
- •50 Методы обеспечения стабильности банковской системы рф
- •51. Операции коммерческих банков на рцб.
- •52 Банковская система рф
- •53 Страхование вкладов граждан, ее роль в банковской системе.
- •54. Денежно-кредитная политика банка цб рф. Сущность цели и механизм реализации.
- •55. Сущность , функции, виды денег.
- •56 Банковские риски, методы управления рисками.
- •57 Цб рф: цели функции операции.
- •58. Сущность, функции налогов и принципы налогообложения.
- •59. Налоговое бремя и экономический рост. Пути снижения налогового бремени.
- •60. Налоговая система в рф, основные проблемы ее совершенствования.
- •Основные направления совершенствования налоговой системы Российской Федерации
- •61. Классификация налогов, их роль в формировании доходов бюджетной системы рф. Классификация налогов - это группировка их по ряду наиболее существенных признаков.
- •62. Основы корпоративного налогового менеджмента.
- •63. Страхование, сущность, место и роль в финансовой системе государства.
- •64. Обязательное страхование в России
- •65. Имущественное страхование: понятие, виды, принципы.
- •66. Личное страхование и его роль в стабилизации социальной сферы.
- •67. Особенности финансов страховых организаций
- •68. Состояние и перспективы развития страхового рынка России.
- •69. Государственное регулирование страховой деятельности рф.
- •70. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховой организации. Сострахование и перестрахование как способы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций.
- •71. Страхование в системе управления рисками
- •72. Сущность портфельной политики, принципы управления портфелями активов.
- •73. Профессиональная деятельность на рынках ценных бумаг. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
- •74. Классические и производные финансовые инструменты.
- •75. Финансовые рынки России и их роль в развитии экономики. Тенденции развития финансовых рынков.
58. Сущность, функции налогов и принципы налогообложения.
Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Совокупность объективных стоимостных (финансовых) отношений, функционирующих в конкретной общественной среде в соответствии с ее объективными свойствами, взаимодействующую с другими экономическими системами.
Функции налога
Фискальная;
Регулирующая.
Фискальная функция проявляется в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для осуществления его деятельности.
Регулирующая функция означает, что налоги активно участвуя в перераспределительных отношениях, оказывают серьезное влияние на социально-экономические отношения.
Принципы налогообложения – это базовые идеи и положения на основе которых строятся налоговые отношения.
Принцип справедливости;
Принцип соразмерности;
Принцип максимального учета интересов налогоплательщиков;
Принцип экономичности.
59. Налоговое бремя и экономический рост. Пути снижения налогового бремени.
Налоговое бремя представляет собой показатель совокупного воздействия налогов на экономику страны в целом, на отдельный хозяйствующий субъект или на иного плательщика, определяемый как доля их доходов, уплачиваемая государству в форме налогов и платежей налогового характера.
Основные направления применения налогового бремени состоят в следующем:
данный показатель необходим государству для разработки налоговой политики.
исчисление налогового бремени на общегосударственном уровне необходимо для сравнительного анализа налоговой нагрузки в разных странах и принятия решений хозяйствующими субъектами о размещении производства, распределении инвестиций.
показатель налогового бремени необходим для анализа влияния налоговой системы страны на формирование социальной политики государства.
показатель налогового бремени используется в качестве индикатора экономического поведения хозяйствующих субъектов.
Исчисление налогового бремени осуществляется на двух уровнях: макроуровне и микроуровне.
Макроуровень подразумевает исчисление тяжести налогообложения всей страны в целом или налоговой нагрузки на экономику.
Микроуровень включает определение налоговой нагрузки на конкретные предприятия, а так же исчесления налоговой нагрузки на работника.
Налоговое бремя на экономику, представляет собой отношение всех поступивших в стране налогов к созданному валовому внутреннему продукту. Экономический смысл этого показателя состоит в оценке доли ВВП, перераспределённой с помощью налогов.
Налоговое бремя на население мировая практика оценивает также на микроуровне и на макроуровне: с одной стороны, как уровень налогообложения отдельного работника, а с другой – как уровень налогообложения населения в целом.
Мировой опыт показывает, что при увеличении налоговой нагрузки на налогоплательщика, эффективность налоговой системы сначала повышается и достигает своего максимума, но затем начинает резко снижаться.
Показатель уровня налогового бремени на население можно рассчитать по следующей формуле:
Бр =
(1)
где Бр – уровень налогового бремени;
Н – все уплаченные населением налоги, включая косвенные;
Чн – численность населения страны;
Д – сумма полученных населением доходов.
Налоговое бремя на работника фактически равно экономической ставке подоходного налога, данный показатель используется для сравнения уровня подоходного налогообложения в разных странах.
ФНС России предполагает ежегодное снижение налогового бремени на 2006-2008 годы в размере около 1% к объему ВВП. В частности, с 2006 года снижение налогового бремени предусматривается за счет:
- установления общего порядка принятия к вычету сумм НДС при осуществлении капитальных вложений, а также осуществления следующих мер, относящихся к налогу на прибыль организаций;
- введения «амортизационной премии» в виде разрешения отнесения на расходы и учета при расчете налоговой базы в том налоговом периоде, когда основные средства введены в эксплуатацию, 10% стоимости введенных в действие основных фондов;
- увеличения с 30 до 50% верхнего предела для уменьшения налоговой базы в следующем году на сумму убытков, полученных организациями в предшествующие годы (15 млрд рублей в год);
- совершенствования действующего порядка отнесения затрат на осуществление опытно-конструкторских и научно-исследовательских работ (отнесение в полной сумме затрат на осуществление НИОКР, не давших положительного результата, уменьшение срока для отнесения на расходы затрат на НИОКР);
- а также за счет индексации специфических ставок акцизов на 9%, по табачным изделиям – на 15%;
Проблема снижения налогового бремени в российской налоговой системе в значительной степени связана с расширением налогооблагаемой базы, в том числе за счёт отмены льгот, вовлечением в сферу уплаты теневого бизнеса, дальнейшем укреплением налоговой и финансовой дисциплины. Создание благоприятных налоговых условий для функционирования легальной экономики, законопослушных налогоплательщиков целиком и полностью зависит от решения этих проблем. Поэтому необходимо, чтобы Налоговый кодекс РФ, после принятия его глав кардинально изменил ситуацию с реальным снижением налогового бремени для российских налогоплательщиков.