Утверждаю
Проректор по учебной работе
профессор____________ М.А. ИВАНОВ
" ____ " _____________ 2012_ г.
Тесты к экзамену
по учебной дисциплине
«Налоги и налогообложение»
6 Семестр
Для студентов специальностей:
080105 – Финансы и кредит вариант 3
Составители: к.э.н, доцент Захарова Р.Л.
к.э.н, доцент Шогенова З.Х.
Санкт-Петербург
2012 г.
№ п\п |
Вопросы |
Варианты ответов |
1 |
Что перераспределяют налоги |
1. валовый национальный продукт; 2. заработную плату; 3. национальный доход; 4. прибыль; 5. стоимость основного капитала |
2 |
Налоговый период - это |
1. Время, в течение которого можно уплатить налог; 2. календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам; 3. любой период времени применительно к отдельным налогам; 4. период времени, в течение которого налог действует в государстве; 5. календарный год, квартал или месяц |
3 |
В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функцию:
|
1. фискальную и сдерживающую; 2. стимулирующую и сдерживающую; 3. контрольную, фискальную и стимулирующую; 4. фискальную, регулирующую и контрольную; 5. стимулирующую и контрольную |
4 |
Укажите доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению:
|
1. полученные дивиденды по акциям; 2. суммы удержанных алиментов; 3. доходы от продажи акций , превышаю 125 тыс. руб.; 4. суммы процентов по государственным ценным бумагам; 5. алименты, получаемые налогоплательщиками. |
5 |
Для налогов характерны следующие признаки : |
1.добровольность; 2. безвозмездность; 3. обязательность; 4. дифференцированность; 5. справедливость. |
6 |
Под налогами понимается: |
1. обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства; 2. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований; 3. плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий; 4. обязательный взнос, взимаемыйс организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий; 5. ни один из вариантов не является верным |
7 |
Что из перечисленного не является основной стадией бюджетного процесса? |
1.Составление проектов бюджетов. 2. Рассмотрение и утверждение бюджетов. 3. Исполнение бюджетов. 4. Разработка методических рекомендации. 5.Подготовка, рассмотрение отчета и утверждение отчета об исполнении бюджетов. |
8 |
Какие из перечисленных налогов полностью поступают в федеральный бюджет?
|
1. акцизы; 2. таможенные пошлины; 3. налог на прибыль организаций; 4. налог на имущество организаций; 5. НДС. |
9 |
Одной из существенных условий налогообложения являются: |
1.действие наряду с законами и подзаконных актов; 2.обьективность прав и обязанностей граждан в финансовой сфере; 3. реализация прав граждан производится по принципу «максимум доверия»; 4.отсутсвие ответственности государства перед личностью; 5. ни один из вариантов не является верным |
10 |
Основоположником классической теории налогообложения считается: |
1. Ад. Вагнер; 2. У. Петти; 3. А. Смит; 4. Ж. Сэй; 5. Ф. Тейлор. |
11 |
К закрепленным налогам относится: |
1. налог на добавленную стоимость; 2. налог на прибыль; 3. акциз; 4. национальный доход; 5. все ответы верны. |
12 |
Какие налоги относятся к региональным |
1. транспортный налог; 2. налог на добавленную стоимость; 3. земельный налог; 4. налог на игорный бизнес; 5. налог на имущество организаций |
13 |
Кто в конечном итоге несет экономическое бремя налогообложения |
1. налогоплательщик; 2. носитель налога; 3. налоговый агент; 4. сборщик налога; 5. сборщик налога и налоговый агент |
14 |
По способу взимания налоги подразделяются на: |
1. прямые и косвенные; 2. общеобязательные и факультативные; 3.абстрактные и целевые; 4. закрепленные и регулирующие; 5. вертикальные и горизонтальные |
15 |
Какие налоги относятся к местным |
1.лесной налог; 2. земельный налог; 3.водный налог; 4.акциз; 5.транспортный налог. |
16 |
Что может являться объектом налогообложения
|
1. объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав; 2. объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога; 3. объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав; 4. объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав; 5. Всё вышеперечисленное. |
17 |
Налог на прибыль предприятий – это налог |
1.прямой, закрепленный; 2. косвенный, регулирующий; 3. прямой, регулирующий; 4. косвенный закрепленный; 5. ни одно из вышеперечисленных |
18 |
Теория сочетания прогрессивного и пропорционального налогообложения относиться к:
|
1. общей теории налогообложения; 2. частной теории налогообложения; 3. комплексной теории налогообложения; 4. классической теории налогообложения; 5. социальной теории налогообложения. |
19 |
Какие налоги относятся к федеральным: |
1. транспортный налог; 2. налог на добавленную стоимость; 3. земельный налог; 4. водный налог; 5. налог на имущество организаций |
20 |
К какой группе налогов принадлежит налог на добавленную стоимость: |
1.прямые; 2.прямые реальный; 3.прямые точные; 4.косвенные; 5. таможенные. |
21 |
НДС уплачивается: |
1. ежемесячно; 2. еженедельно; 3. ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки; 4. ежегодно; 5. раз в полугодие. |
22 |
Источником таможенной пошлины является
|
1.выручка; 2. чистая прибыль; 3.балансовая прибыль; 4. себестоимость; 5. ни один из вариантов не является верным |
23 |
Какова ставка НДФЛ налогоплательщика - российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия: |
1. 6% 2. 9% 3. 30% 4. 15% 5. 20% |
24 |
При реализации каких из перечисленных товаров применяется нулевая налоговая ставка
|
1. товары для детей 2. лекарственные средства 3. изделия медицинского назначения 4. товары, реализуемые на экспорт 5. товары, ввозимые на таможенную территорию РФ |
25 |
Носителями налога на добавленную стоимость являются: |
1.производители продукции; 2. производители продукции и торговые организации; 3.торговые организации и потребители продукции; 4.торговые организации; 5. потребители продукции. |
26 |
В какой бюджет поступает НДС |
1.в федеральный и региональный 2.в федеральный 3.в региональный 4.в региональный и местный 5. в местный |
27 |
Ставки транспортного налога установлены в расчете |
1.на единицу мощности двигателя; 2.на единицу транспортного средства; 3.на единицу стоимости транспортного средства; 4.на единицу имущества; 5.иное. |
28 |
Какой срок предусмотрен для уплаты НДС:
|
1.5 дней после окончания налогового периода 2.10 дней после окончания налогового периода 3.20 дней после окончания налогового периода 4.15 дней окончания налогового периода 5. в течение календарного месяца следующего за прошедшим налоговым периодом |
29 |
Ставка единого налога на вмененный доход устанавливается в размере |
1. 6% от налоговой базы; 2. 10% от налоговой базы 3. 13% от налоговой базы; 4. 15% от величины вмененного дохода. 5. 9% от величины вмененного дохода |
30 |
В какой форме может устанавливаться ставка акцизов? |
1. Адвалорной 2. Специфической 3. Адвалорной и специфической 4. Все ответы верны 5. Все ответы не верны |
31 |
Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением: |
1. уклонение от постановки на учет в налоговом органе; 2. непредставление налоговой декларации; 3.отказ налоговому органу в выемке документов без участия представителя налогоплательщика; 4. неуплата сумм налога; 5.усплата меньшей суммы |
32 |
Какие налоги называют прямыми?
|
1. налоги, взимаемые при совершении определенных действий ; 2. налоги на потребление; 3. налоги на отдельные товары и услуги; 4. налоги на доходы и имущество; 5. налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база |
33 |
К субъектам налоговой ответственности относятся: |
1. юридические и физические лица; 2.налоговые администрации; 3. налоговые агенты; 4. граждане-предприниматели, выступающие как сборщики налогов ; 5. все ответы верны. |
34 |
Какие из перечисленных видов дохода не подлежат налогообложению НДФЛ: |
1.материальная выгода по процентам по заемным средствам 2.пособия по безработице 3.премия по итогам деятельности 4.доплата за ученую степень 5.дополнительные выплаты за работу в ночное время |
35 |
Налоговое право – это составная часть: |
1. гражданского права; 2. трудового права; 3.социального права; 4. уголовного права; 5.финансового права. |
36 |
Налоговые агенты могут: |
1. удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика; 2. исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в соответствующий бюджет; 3. перечислять налоги в соответствующий бюджет; 4. делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов; 5. ни один из вариантов не является верным |
37 |
Метод налогового права характеризуется как: |
1.временный; 2.хронологический; 3.причинно-следственный; 4.властно-имущественный; 5. причинно-имущественный. |
38 |
Субъекты налоговых правоотношений |
1. налоговые органы и налогоплательщики; 2. налоговые агенты и налогоплательщики; 3. налоговые органы, налоговые агенты и налогоплательщики; 4. налоговые органы и налоговые агенты; 5. налоговые агенты. |
39 |
Принципы правового регулирования налоговых отношений могут быть как общими для всех отраслей права, так и специфическими для целей налогообложения. Общие принципы |
1. принцип законности; 2. принцип резидентства; 3. принцип льготности налогообложения; 4. принцип однократности налогообложения; 5. принцип установления налогов законами |
40 |
Как устанавливается налоговая база по подакцизным товарам при ввозе их на таможенную территорию РФ в отношении товаров, к которым применяется адвалорная ставка: |
1.по таможенной стоимости 2.по рыночной цене 3.по таможенной стоимости, увеличенной на сумму НДС 4.по таможенной стоимости, увеличенной на сумму таможенной пошлины 5.по таможенной стоимости, увеличенной на сумму НДС и таможенной пошлины |
41 |
Налог на имущество организаций устанавливается |
1. налоговым Кодексом РФ 2. бюджетным кодексом РФ 3. законами субъектов федерации 4. налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации 5. ни один из вариантов не является верным |
42 |
Счет-фактура является: |
1.регистром бухгалтерского учета; 2. документом, служащим основанием для принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению; 3. документом, служащим основанием для отгрузки товара; 4. регистром налогового учета; 5. регистром управленческого учёта. |
43 |
Каков порядок установления земельного налога:
|
1. устанавливается НК РФ 2. устанавливается Законами субъектов федерации и НК РФ 3.устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований и НК РФ 4.устанавливается бюджетным Кодексом 5. устанавливается Законами субъектов федерации и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления
|
44 |
Налогоплательщик обязан обеспечить сохранность данных бухучета и других финансовых документов в течение |
1. 3 лет; 2. 2 лет; 3. 4 лет; 4. 5 лет; 5. 7 лет |
45 |
Счет-фактура подписывается |
1. руководителем или главным бухгалтером предприятия; 2. руководителем и главным бухгалтером предприятия; 3. руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации; 4. руководителем или иными уполномоченными лицами организации; 5. Всё вышеперечисленное. |
46 |
С какого момента начинают свое действие акты законодательства, устанавливающие новые налоги и сборы |
1. с момента опубликования в соответствующих средствах массовой информации; 2. с 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования; 3. не ранее одного месяца со дня их официального опубликования; 4. с 1 числа следующего налогового периода, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования 5. не ранее полугода со дня их официального опубликования; 5. всего времени работы организации, индивидуального предпринимателя. |
47 |
Какой документ устанавливает регламент специальных налоговых режимов: |
1.бюджетный Кодекс РФ; 2. конституция РФ; 3. постановление Правительства РФ; 4. налоговый Кодекс РФ; 5. все ответы верны. |
48 |
Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: |
1. c пятнадцатилетнего возраста; 2. c шестнадцатилетнего возраста 3. c четырнадцатилетнего возраста 4. c момента поступления на работу 5. c восемнадцатилетнего возраста |
49 |
Выездная налоговая проверка осуществляется: |
1.один раз в год; 2. не чаще одного раза в год; 3. не чаще одного раза в 2 года; 4. не чаще одного раза в 3 года; 5. не чаще одного раза в 5 лет. |
50 |
В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является: |
1. Арест налогоплательщика 2. Штраф 3. Арест имущества. 4. Пеня 5. Всё вышеперечисленное |
Составители:
к.э.н., доцент Р.Л. Захарова
к.э.н., доцент З.Х. Шогенова
Согласовано:
Начальник методического отдела И.А. Пресс