10.Обсудите преимущества и недостатки различных форм международных расчетов с точки зрения экспортера и импортера.

11.Проанализируйте механизм операции «экспортный факторинг».

Факторинг - это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьезное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и факторинговых отделов банков как раз и призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Факторинг может широко использоваться в международной деятельности, в частности при финансировании экспорта. Экспортный факторинг представляет собой уступку экспортером своих требований по счетам за экспортируемую продукцию. При этом следует отметить, что факторинг может осуществляться только для тех экспортных операций, торговый кредит по которым не достигает 180 дней.

В экспортных факторинговых операциях участвуют три стороны:

- факторинговая компания (или факторинговый отдел банка), т.е. специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у экспортера;

- экспортер, заключивший соглашение с факторинговой компанией;

- заемщик - фирма-покупатель экспортируемого товара.

1 – оплата продукции; 2 – поставка товара (услуги); 3 – оплата требований

Осуществлению экспортной факторинговой сделки предшествует серьезная аналитическая работа. Получив заявку от экспортера, факторинговая компания изучает обычно в течение 1-2 недель экономическое и финансовое положение потенциального клиента, характер его деловых связей. Если предприятие-экспортер стало клиентом факторинговой компании, то оно направляет факторинговой компании все счета-фактуры, выставленные на покупателей-нерезидентов. По каждому документу клиент должен получить согласие на оплату (по аналогии с акцептом платежных требований). Факторинговая компания изучает все счета-фактуры, определяя при этом платежеспособность покупателей экспортируемой продукции. Это продолжается от 24 часов до 2-3 дней. Факторинговая компания может оплатить счет в момент наступления срока платежа или досрочно. В последнем случае она выполняет функции банка, так как досрочное предоставление денежных средств клиенту равносильно выдаче ему кредита. Наиболее важной услугой здесь является гарантия платежа экспортеру. Эта гарантия охватывает полный объем внутренних и международных операций: факторинговая компания обязана оплатить экспортеру все акцептованные счета-фактуры даже в случае неплатежеспособности должников.

Кроме того, банк определяет максимальную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товара или оказание услуг может производиться без риска неполучения платежа. В договоре на осуществление факторинговых операций должен быть оговорен способ расчета предельной суммы и очерчены обстоятельства, при наступлении которых факторинговый отдел обязан осуществлять платеж в пользу экспортера.