Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» для зо

3. Налог: понятие и сущность.

Понятие:понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж,

взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им

на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления

денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и

(или) муниципальных образований.

Сущность заключается в том, что они представляют собой присвоение, централизацию и перераспределение через бюджеты части произведённого национального продукта.

5. Функции налогов.

– фискальная;

– регулирующая;

– стимулирующая;

– распределительная.

7. Классификация налогов и налоговых платежей.

- от уровня власти они получают статус 

федеральных,

региональных и

местных.

Федеральные:

• налог на добавленную стоимость,

• акцизы,

• единый социальный налог,

• налог на доходы физических лиц,

• налог на прибыль организаций,

• налог на добычу полезных ископаемых,

• водный налог,

• государственная пошлина,

• сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

Регионльные:

• налог на имущество организаций,

• транспортный налог,

• налог на игорный бизнес.

Местные:

• налог на имущество физических лиц,

• земельный налог.

- Способ взымания

Прямые

Косвенные

8. Понятие налоговой системы, налоговой политики государства и налогового механизма.

Налоговая система: совокупность налогов и сборов, установленных государством и взимаемых с целью создания центрального общегосударственного фонда финансовых ресурсов, а также совокупность принципов, способов, форм и методових взимания.

Налоговая политика государства: это составная часть социально-экономической политики государства, ориентированная на создание такой налоговой системы, которая должна стимулировать накопление и рациональное использование национального богатства страны, способствовать гармонизации интересов экономики и общества и тем самым обеспечить социально-экономический прогресс общества

Налоговый механизм: это совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая широкий арсенал различного рода надстроечных инструментов, таких как налоговых ставок, льгот, способов налогообложения.

10. Задачи и права налоговых органов РФ.

Главными задачами налоговых органов являются контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов

Права: производить в органах государственной власти и органах местного самоуправления, организациях, у граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства (далее - органы, организации и граждане) проверки документов, связанных с исчислением и уплатой обязательных платежей;

Контролировать соблюдение законодательства гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью.

Осуществлять налоговый контроль путем проведения налоговых проверок,