- •Тема 1. Финансовая служба и ее функции
- •1.1. Финансовая служба предприятия
- •1.2. Оперативные функции финансовой службы
- •Тема 2. Безналичные расчеты
- •2.1. Сущность безналичных расчетов
- •2.2. Виды счетов
- •2.3. Виды безналичных расчетов
- •Тема 3. Деятельность финансовой службы, обусловленная наличными и безналичными расчетами
- •Открытие счетов и контроль над ними. Договор банковского счета
- •Ориентировочный перечень документов, необходимых для открытия счета
- •3.2. Налично-кассовые операции и контроль над ними
- •Тема 4. Финансовая работа с поставщиками и покупателями
- •4.1. Финансовая работа с поставщиками
- •4.2. Финансовая работа с покупателями
- •4.3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
- •Тема 5. Оформление кредитов и оперативный
- •5.1. Виды и параметры кредитных услуг банка
- •5.2. Оперативная финансовая деятельность, обусловленная кредитованием предприятий
- •5.3. Расчетные операции по банковским кредитам
- •Тема 6. Лизинговые операции
- •6.1. Содержание лизинговых операций
- •6.2. Оперативная финансовая деятельность, обусловленная лизинговыми операциями
- •Тема 7. Оперативная финансовая работа с векселями
- •7.1. Вексель в хозяйственном обороте предприятия: основные понятия
- •7.2. Расчетные операции по векселям
- •7.3. Оперативная финансовая работа с векселями
- •Тема 8. Оперативное финансовое планирование
- •8.1. Понятие финансового планирования на предприятии
- •8.2. Оперативное финансовое планирование: значение и формы
- •Тема 9. Оперативный финансовый анализ
- •9.1. Основные понятия финансового анализа
- •Тема 10. Основные направления оперативной финансовой деятельности физического лица
- •10.1. Безналичные расчеты физических лиц
- •10.2. Вклады в коммерческие банки физических лиц
- •10.3. Банковское кредитование физических лиц
Тема 1. Финансовая служба и ее функции
1.1. Финансовая служба предприятия
Финансовую деятельность на предприятии осуществляет финансовая служба.
Внутренняя организация финансовой службы в значительной степени определяется размерами предприятия. На малых предприятиях с небольшим объемом финансовой деятельности финансовые функции непосредственно осуществляет директор.
На отдельных малых и средних предприятиях финансовая служба представлена в организационной структуре отделом бухгалтерии.
На крупных предприятиях финансовые функции осуществляет финансовая служба, сама по себе имеющая структуру. Сложность структуры зависит от объема финансовых потоков и особенностей деятельности предприятия.
Финансовый работник такой службы является узким специалистом, осуществляющим специализированные функции в одной из сфер финансовой деятельности предприятия.
Примерно финансовая служба должна иметь следующую структуру:
- отдел по обслуживанию расчетных счетов;
- отдел расчетов с поставщиками;
- отдел расчетов с покупателями;
- отдел по работе с инвестициями (разработка инвестиционной политики, анализ и отбор инвестиционных предложений, управление портфелем ценных бумаг, определение необходимого объема финансовых средств для осуществления инвестиционной деятельности);
- касса;
- плановый отдел;
- отдел финансового анализа;
- отдел финансового контроля (осуществляет контроль за основной и финансовой деятельностью предприятия, а также за соблюдением предприятием всех требований законодательства в сфере предпринимательской деятельности; определяет соответствие планов стратегическим целям, обеспечивает оперативное сравнение планов и фактических показателей, следит за правильностью и полнотой начисления налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды и др.).
Структура финансовой службы усложняется по мере роста предприятия и расширения сфер его деятельности. Организация финансовых служб на предприятиях находится в постоянном развитии, это вызвано усилением влияния внешних факторов, увеличением финансовых потоков и использованием все более новых и сложных финансовых инструментов. Организация финансовой службы может быть иной, поскольку в каждом конкретном случае ее определяют виды финансовой деятельности, осуществляемые фирмой.
1.2. Оперативные функции финансовой службы
1. Обслуживание и контроль расчетных счетов, подготовка оперативных отчетов.
2. Осуществление расчетов с поставщиками, по налогам и взносам во внебюджетные фонды.
3. Работа с банками: открытие и закрытие счетов, получение выписок, доставка и получение с отметкой банка платежных поручений; работа в системе «клиент – банк».
4. Кассовые операции.
5. Финансовый учет операций с поставщиками: поставки комплектующих и оплаты.
6. Финансовый учет операций с покупателями: отгрузки продукции и оплаты.
7. Осуществление операций с ценными бумагами (наиболее актуально – с векселями): оформление вексельных расчетов, учет и оперативная отчетность.
8. Оформление кредитов, оперативный кредитный учет.
9. Лизинговые операции.
10. Проведение оперативного финансового анализа.
Оперативное финансовое планирование.