- •Пассивные операции кб. Структура привлечённых ресурсов, оценка современных тенденций в российском кб.
- •Содержание и форма кредитного договора, оценка современной российской практики составления и заключения кредитного договора.
- •1. К. Ликвидности (соотношение активов и обязательств по срокам)
- •2. К. Эффективности или оборачиваемости
- •4. К. Прибыльности
- •Необходимость и достаточность процентной маржи: содержание понятия, способы расчёта, используемые в деятельности кб.
- •Непроцентные доходы: понятие, виды, методы оценки их уровня. Факторы, определяющие их объём.
- •Ипотечные кредиты: характеристика, особенности предоставления и погашения.
- •Понятие банковского продукта. Виды банковских продуктов кб, их краткая характеристика.
- •Современные методы кредитования клиентов кб. Сферы применения. (54-п)
- •1. Кредитная заявка. Содержание и аналитическая работа кб по её
- •2. Прибыль кб: факторы, определяющие её объём и порядок
- •Денежные поток как способ оценки кредитоспособности клиента.
- •Объекты кредитования (её определение). Понятие, виды, классификация, сферы применения.
- •Процентная маржа: понятие, способы оценки, факторы, определяющие её уровень.
- •Банковские гарантии как поручительства.
- •Деловой риск заёмщика: содержание и методы оценки его банком.
- •I стадия - создание запасов.
- •II стадия - стадия производства:
- •III стадия - стадия сбыта:
- •Показатели сопряжённости активов и пассивов кб по срокам и суммам. Состав, методика расчёта, оценка.
- •Расходы кб, классификация, оценка. Факторы, определяющие их уровень.
- •Организация и выдача кредитов в форме кредитной линии (54-п).
- •Кредитная политика кб. Содержание и структура.
- •Инструменты привлечения средств кб. Их сравнительная характеристика. (Виды привлечённых ресурсов).
- •Способы обращения взыскания на заложенное имущество
- •Характеристика овердрафта и особенности применения в рф.
- •Нормативы ограничения кредитного риска предоставляемых кредитов. Методика их расчёта, оценка.
- •Понятие и показатели оценки достаточности капитала. Сравнительная характеристика, современные тенденции.
- •Критерии оценки качества отдельных видов залогов.
- •Элементы системы кредитования. Их характеристика.
- •Виды межбанковских кредитов. Особенности применения в современной российской практике.
- •Собственный капитал коммерческого банка, функции и структура (понятие) элементов.
- •Организация безналичных расчётов через Банк России.
- •Критерии классификации доходов коммерческого банка. Характеристика основных видов доходов и их соотношение.
- •Классификация доходов кб:
- •2. Методы и приемы классификации анализа доходов кб
- •1. По различным видам бизнеса:
- •Банковская гарантия и поручительство.
- •Депозитные ресурсы коммерческого банка: понятие, виды, оценка их качества.
- •Методы оценки ликвидности кб. Общая характеристика.
- •Юридические документы:
- •Организация выдачи и погашения разовых кредитов (54-п).
- •Операции кб с ценными бумагами.
- •Источники информации, используемые для оценки кредитоспособности клиента. Её оценка применительно к российской практике (254-п).
- •Фин.Коэфф-ты:
- •Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд, факторы.
- •Стабильные и нестабильные источники доходов кб. Их источники и соотношение в современных российских условиях.
- •Правовое регулирование и ликвидность кб.
- •Особенности использования залога недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита.
- •Ликвидность и платёжеспособность кб. Соотношение понятий, факторов, обуславливающих их уровень в российских условиях.
- •Кредитная линия: виды, характеристика, открываемые российскими кб (какие сейчас).
- •Оценка ликвидности на основе коэффициентов, применимых в российской практике. Достоинства и недостатки.
- •Источники и способы погашения ссуд, их сравнительная характеристика.
- •Банковская деятельность: содержание и специфика.
- •Синдицированные кредиты: организация их предоставления, характеристика.
- •Виды и характеристика документов по оформлению юридических гарантий возврата ссуд.
- •2.Новые требования Базельского комитета (Базель2)
- •Принципы организации нормативного регулирования инструментов безналичного расчёта.
- •Виды потребительских кредитов. Организация их выдачи и погашения.
- •Порядок лицензирования. Виды лицензий. (109-и)
1. К. Ликвидности (соотношение активов и обязательств по срокам)
- к. текущей ликвидности (норма 2.0-1.25) показывает способен ли заемщик рассчитаться по долговым обязательствам. Ктл = Текущие активы (дс, дз нетто, запасы и пр)/текущие пассивы(ссуды долги поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим и служащим)
- к. быстрой л. (норма 0,7-0,8)= ликвидные активы (дс дз и часть быстро реализуемых активов)/текущие пассивы. Характеризует способность заемщика быстро высвобождать денежные средства для погашения долга перед банком.
2. К. Эффективности или оборачиваемости
- оборачиваемость запасов, деб. зад-ти (отношение средних остатков показателя за период к однодневной выручке),
- основного капитала, активов (отношение выручки к среднему размеру показателя в периоде).
3. к. финансового левеража – степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. (соотношение различных групп обязательств к СК, активам, акционерному капиталу и т.д.) Смысл – оценка размера СК и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов.
4. К. Прибыльности
- к. нормы прибыли Например: отношение валовой прибыли до уплаты % и налогов (или чистой прибыли) к выручке от реализации
- к. рентабельности прибыли (до или после уплаты % и налогов) к активам или СК
- к. нормы прибыли на акцию
Доход на акцию: отношение дивидендов по простым акциям к среднему кол-ву прост. акций,
Дивидендный доход (годовой доход на 1 акцию к средней рыночной цене 1 акции)
5. к. обслуживания долга показывают, какая часть прибыли поглощается процентными или фиксированными платежами.
- к. покрытия процента (отношение прибыли к процентным платежам)
- к. покрытия фиксированных платежей (прибыль/ (% +лизинговые платежи + дивиденды по прив. акциям + прочие фиксированные доходы).
Необходимость и достаточность процентной маржи: содержание понятия, способы расчёта, используемые в деятельности кб.
Процентная маржа есть разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и уплаченными.
Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Например, %-е платежи по кредитам и %-ый расход по кредитным ресурсам.
Достаточная маржа характеризует минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям , который позволяет банку покрывать общие расходы на функционирование , но не приносит прибыли . Данный показатель рассчитывается как отношение разницы общих расходов банка и прочих ( за исключением процентных ) доходов к сумме активов , приносящих доход :
Мд = [( Общие расходы - Прочие доходы ) х 100%] / Средний остаток активов , приносящих доход
К прочим доходам в приведенной формуле относятся доходы банка от операций некредитного характера , а также проценты и комиссии , полученные за прошлые периоды, штрафы , пени , неустойки . А к расходам: расходы на осуществление деятельности банка: плата за кредитные ресурсы, оплата труда работников, арендная плата и т.д
Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка.
Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом:
1 вариант: Коэф. факт. процентной маржи=(Проценты, полученные в периоде (факт) - Проценты, уплаченные за период (факт))/ Средний остаток в периоде активов, приносящих доход, Активы, приносящие доход, — все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.
2 вариант Коэф. факт. процентной маржи=(Проценты, полученные в периоде (факт) — Проценты, уплаченные за период (факт))/Средний остаток активов в периоде Активы — итог актива баланса банка, очищенный от регулирующих статей (см. инструкцию № 1 ЦБ РФ).
3 вариант Коэф. факт. процентной маржи по ссудным операциям=(Проценты, полученные по ссудам - Проценты, уплаченные за кредитные ресурсы)/Средний остаток ссудной задолженности в периоде.
Сравнение достаточной маржи, рассчитанной на основе отчетных данных, и фактически полученной маржи за этот период в целом по банковским операциям или отдельным их видам позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка. Тенденция падения фактической маржи, сокращения разницы между ней и маржей достаточной является тревожным сигналом («критическим» фактором).
Билет 14.