2. Выявление рисков

Важным аспектом поддержки и восстановления финансовой стабильности и улучшения финансового состояния является выявление и управления рисками деятельности предприятия.

За последних 5 лет ООО " Авантаж " разрабатывало собственную систему управления рисками, подходы к оценке кредитоспособности физических и юридических лиц. Необходимость подобного шага была обусловлена следующими факторами:

- Обеспечение большей защиты интересов собственников предприятия в случае разделения понятий "владение предприятием" и "участие в ежедневном оперативном управлении". Независимость от интересов фронт-офисных подразделений.

- Соблюдение единых подходов к измерению рынков и возможность консолидации результатов по всему предприятию.Растущие объемы сделок и увеличивающееся разнообразие продуктов, которые сделали существующую на тот момент систему недостаточной.

- Обеспечение распределения капитала на основе соотношения риск / доходность.

- Удешевление заимствований на международных рынках.

Необходимость создания системы ценообразования и мотивации, основанной на капитале под риском.

Прежде всего, 4 базовых риска были определены с позиций предприятия и по каждому из них были сформулированы основные методы управления (Таблица 1) Исходя из вышесказанного, структура управления рисками строится следующим образом:

Подобная схема организации риск-менеджмента позволяет четко выделить и распределить функции подразделений. Так подразделения занимающиеся управлением кредитными рисками выполняет следующие функции:

- Кредитный анализ контрагентов/ заемщиков и присвоение/ пересмотр их рейтингов.

- Подготовка кредитных протоколов и рекомендаций по размеру лимитов.

- Формирование резервов для покрытия ожидаемых потерь.

- Мониторинг финансового состояния существующих контрагентов и пересмотр лимитов

- Контроль экспозиций к кредитному риску и мониторинг концентраций рисков по инструментам, отраслям, регионам и т.д.

- Создание регулярных отчетов по кредитным рискам

- Поддержка баз данных, содержащих информацию о превышениях лимитов и нарушениях кредитной политики.

- Создание и развитие методик кредитного анализа и моделей рисков.

Основными функциями отдела по управлению рыночными рисками являются:

- Идентификация, анализ и измерение рыночных рисков и рисков ликвидности, которым подвержены активы и пассивы предприятия

- Расчет VaR (чаще всего методом исторических волатильностей) для всех продуктовых линий, портфелей с детализацией вкладов отдельных инструментов.

- Агрегирование VaR для различных продуктовых линий

- Установка и пересмотр лимитов на рыночные риски.

- Создание регулярных отчетов по экспозициям к рыночным рискам

- Совершенствование и тестирование моделей рисков

- Расчет поведения портфелей в стрессовых ситуациях

- Создание рекомендаций по оптимальному распределению капитала.

При управлении операционными рисками не выделяют отдельное подразделение, поскольку процесс управления операционными рисками не может быть локализован по причине включенности в него всех сотрудников. Однако система все же существует. Она включает в себя следующие компоненты:

- Деятельность руководства и культуру контроля.

- Выявление и оценку риска.

- Проведение процедур контроля

- Обеспечение коммуникации и информационных систем

- Мониторинг текущей деятельности.