Анализ пассивов банка
Таблица 2.1 − Агрегированный отчёт о прибылях и убытках
Агрегат |
Наименование статьи |
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
тыс. руб. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
d1 |
Процентные доходы |
16915693 |
18206075 |
13623769 |
11743797 |
r1 |
Процентные расходы |
9271454 |
10578843 |
8336166 |
7069689 |
e1 |
Процентная маржа (d1-r1) |
7644239 |
7627232 |
5287603 |
4674108 |
d2 |
Непроцентные доходы |
31060394 |
65353014 |
29479868 |
34790210 |
r2 |
Непроцентные расходы |
117286242 |
219040584 |
101593328 |
114001504 |
d3 |
Валовые доходы (d1+d2) |
128146212 |
230142619 |
111086709 |
121909844 |
r3 |
Валовые расходы (r1+r2) |
126557696 |
229619427 |
110654167 |
121071193 |
e2 |
Валовая прибыль (d3-r2) |
10859970 |
523192 |
432542 |
838651 |
d2* |
Доходы от операции с ценными бумагами |
80170125 |
146583530 |
67983072 |
75375837 |
В показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала.
Таблица 2.2 − Анализ пассивов банка
Коэффициент |
Период |
Оптимальное значение |
|||
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
k11 |
0,22 |
0,94 |
0,26 |
0,23 |
0.08-0.15 |
k12 |
0,57 |
0,59 |
0,60 |
0,60 |
0.5-0.7 |
k13 |
0,10 |
0,11 |
0,10 |
0,07 |
0.2-0.35 |
k14 |
0,34 |
0,30 |
0,40 |
0,42 |
0.2-0.4 |
k15 |
0,27 |
0,22 |
0,20 |
0,28 |
0.1-0.3 |
k16 |
0,08 |
0,05 |
0,09 |
0,06 |
0.25-0.40 |
k17 |
0,27 |
0,37 |
0,22 |
0,21 |
стремится к минимуму |
k18 |
0,11 |
0,99 |
0,10 |
0,15 |
≥0,5 |
Коэффициент k11 во всех рассматриваемых периодах имеет значение выше оптимальной нормы. Можно сказать, что банк не был финансово устойчив и конкурентоспособен, т.к. не увеличивал денежные средства. Нетехнологичность и неконкурентоспособность банка в 2009-2010гг является последствием кризиса 2008 года. В 2011г. банк так и не смог преодолеть негативные последствия кризиса из-за неэффективной финансовой политики.
Значение коэффициента k12за все четыре периода характеризует банк как надёжный по выплате своих обязательств перед клиентами. Уровень срочности и надежности оптимальный.
Коэффициент k13 имею общую тенденцию к уменьшению (в период 2009-2011год, критически низкие значения), это означает, что снижение уровня обязательств может привести к риску несбалансированной ликвидности. Банк «Петрокоммерц» не является достаточно надежным агентом по выплате недепозитных обязательств своим кредиторам.
Уровень показателя коэффициента k14 на протяжении всего рассматриваемого периода (кроме 2011 года) говорит о том, что банк имеет оптимальные операционные издержки, а в 2011 превышающие норму. Следовательно, их необходимо привести в норме.
Политику банка в отношении срочных вкладов и депозитов определяет показатель К15. Значение коэффициента k15 говорит о том, что банк в течение рассматриваемых периодов является не устойчивым.
Коэффициент k16 имеет тенденцию к уменьшению. С каждым годом банк все меньше пользовался таким инструментом как межбанковские займы, так как после кризиса не смог вернуть себе доверия со стороны других банков. Следовательно, банк использовал другие источники привлечения ресурсов.
Значение коэффициента k17 (с 2009 года) стремится к минимуму, что является положительной тенденцией. Это означает, что банк улучшает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами, то есть банк в последние годы все меньше выплачивал штрафов, пеней, неустоек по сравнению с каждым предыдущим годам, а также снижал расходы на осуществление кредиторских операций.
Значение коэффициента k18 на протяжении рассматриваемого периода не находится в оптимальных границах. Значение коэффициента говорит, что доля стержневого капитала в составе собственного капитала является недостаточной – его значение существенно ниже установленной нормы. Значит, уставный фонд и другие фонды банка являются недостаточными для нормального функционирования банка. Но в 2009 году значение оптимальное.
Собственные средства банка включают в себя средства-нетто и средства-брутто. Знать точное значение суммы собственных средств-нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. Собственные средства-брутто больше, т.к. включают в себя размер как отвлеченных (капитализированных), иммобилизованных собственных средств, так и фактического остатка собственных средств-нетто, которые могут быть использованы для кредитования.
Таблица 2.3 − Собственные средства банка
Коэффициент |
Год (тыс. руб.) |
|||
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|
С9 |
85820747 |
284085879 |
99435229 |
101052600 |
С10 |
131401786 |
150222243 |
122393271 |
133645041 |
С11 |
-45581039 |
133863636 |
-22958042 |
-32592441 |
Анализ собственных средств свидетельствует о том, что сумма иммобилизации в 2009 году по сравнению с 2008 годом значительно увеличилась. Однако анализ к 2010 году сумма иммобилизации снизилась. А конце 2011 года составила 133645041 тыс. руб.
Сумма иммобилизации выступает как отрицательный фактор банковской деятельности. Чем она больше, тем больше ресурсов банк использует на свои собственные нужды. Кроме того, иммобилизация негативно сказывается и на показателях платежеспособности банка. Очевидно, что большой скачок в сторону увеличения суммы иммобилизации по итогам 2008 года можно объяснить экономическим кризисом. Пусть небольшое, но все же уменьшение суммы иммобилизации в после кризисные годы является положительной характеристикой деятельности банка и ведет к увеличению доходов и улучшению ликвидности банка.
Собственные средства-брутто являются ресурсом доходных активных операций лишь потенциально, так как часть их иммобилизуется в статьи по активу баланса. Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства-нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств-брутто и суммой их иммобилизации.