Практичні завдання

Завдання 1.

Визначити чистий грошовий потік по підприємству за І квартал при умові, що:

Обсяг РП – 1900 тис. грн.;

Дебіторська заборгованість:

на початок – 460 тис. грн.; на кінець – 510 тис. грн.;

Кредиторська заборгованість:

на початок –350 тис. грн.; на кінець – 480тис. грн.;

Аванси отримані :

на початок – 85 тис. грн.; на кінець – 110 тис. грн.;

Собівартість продукції – 1790 тис. грн.;

Сплачено ПДВ - 150тис. грн.;

Завдання 2.

Визначити чистий грошовий потік по підприємству за І квартал при умові, що:

Обсяг реалізованої продукції – 1850 тис.грн;

Дебіторська заборгованість:

- на початок – 255 тис. грн.;

- на кінець – 220 тис. грн.

Кредиторська заборгованість:

- на початок – 310 тис. грн.;

- на кінець – 340 тис. грн.;

Аванси отримані:

- на початок – 120 тис. грн.;

- на кінець – 90 тис. грн.;

Аванси сплачені:

- на початок – 85 тис. грн.;

- на кінець – 98 тис. грн.;

- амортизація – 46 тис. грн.;

Собівартість продукції – 1780 тис. грн.;

Сплачено ПДВ – 100 тис. грн.

Сплачено податок на прибуток – 70 тис. грн.

Завдання 3.

ТОВ “Атлант” в поточному році отримало прибуток від реалізації продукції у розмірі 450 тис.грн., частину якого спрямувало на погашення заборгованості перед бюджетом - 75 тис.грн. Поряд з цим за звітний період збільшилась заборгованість постачальникам за придбані сировину та матеріали на 167 тис.грн. Дебіторська заборгованість на кінець року збільшилась на 140 тис.грн. Амортизація основних фондів складає 82 тис.грн., омір резервного фонду за звітний період збільшився на 15 тис.грн. Розрахуйте чистий грошовий потік підприємства від операційної діяльності.

Завдання 4

Розрахуйте показники плану грошових потоків на підприємстві, використовуючи дані таблиці:

(тис. грн.)

№ п/п	Найменування статті	До початку виробництва	1-й рік експлуатації	2-й рік експлуатації
1	2	3	4	5
1	Обсяг продаж	-	6200	7500
2	Змінні витрати	-	4000	4800
3	Операційні витрати	3000	410	1200
4	Проценти по кредитах	60	600	600
5	Податки та інші витрати	-	200	40
6	Кеш-фло від операційної діяльності

1	2	3	4	5
7	Придбання активів	14800	-	-
8	Надходження від продажу активів	-	-	120
9	Кеш-фло від інвестиційної діяльності
10	Акціонерний капітал	8500	-	-
11	Позиковий капітал	11000	-	-
12	Виплати в погашення позик	-	-	-
13	Виплати дивідендів	-	100	250
14	Кеш-фло від фінансової діяльності
15	Кеш-баланс на початок періоду	0
16	Кеш-баланс на кінець періоду

Завдання 5.

Визначити оптимальний залишок грошових коштів та заходи щодо підтримання його розміру за умови: підприємство здійснює за місяць у середньому платежів на суму – 460 тис. грн., відсоткова ставка за облігаціями державної позики становить – 14%, а кожна операція з продажу цінних паперів обходиться в 200 грн.