4. Объем кредитных ресурсов. Эффективность кредита

В составе ссудного фонда (ресурсов для кре­дитования) выделяют:

1) денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капи­тала;

2) денежные резервы, выступающие в виде специ­альных фондов, а также амортизационные отчис­ления, используемые для капиталовложений;

3) государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

4) фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

6) эмиссию денежных знаков, осуществляемую в ре­зультате роста оборота наличных денег.

Одной из основных задач статистики кредита яв­ляется определение объема эффективных ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использо­ваны как ресурсы для кредитования.

Объем эффективных ресурсов коммерческих банков рассчитывается как разность между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложении в активы, которые не могут быть использованы на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Формула для расчета объема эффективных ресурсов коммерческих банков:

где Кр э - эффективные кредитные ресурсы;

УФ - уставный фонд;

Осс - остатки собственных средств банка;

Д - депозиты;

Опр - остатки прочих привлеченных средств;

НА - ресурсы, вложенные в здания банка и дру­гие

низколиквидные активы;

Об1 - остатки привлеченных средств до востре­бования и срочные

вклады до 30 дней;

06₂ - срочные обязательства от 30 до 90 дней;

06₃ - срочные обязательства свыше 90 дней;

В - остатки по валютным счетам;

П - средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их

использование для выдачи ссуд;

k1-k5 - нормативы обязательных резервов.

Эффективность использования кредитных ре­сурсов оценивается по формуле:

где КВ_Фi - фактические кредитные вложения;

Т - период, на который выданы ссуды;

КВ_эi - эффективные кредитные ресурсы.

Если известен показатель эффективности кредит­ных ресурсов Эkp , то можно рассчитать показатель степени недоиспользования ресурсов (процент ре­зерва в использовании кредитных ресурсов):

Для сравнения эффективности кредитования различ­ных отраслей (предприятий) применяется показатель:

где Q - объем производства;

S - кредитные вложения.

Отсюда .

Прирост прибыли ΔQ может быть за счет дей­ствия двух факторов:

1. за счет изменения уровня эффективности:

2. за счет изменения размера выданного кредита:

5. Статистический анализ оборачиваемости кредита

Для анализа уровня оборачиваемости кредита ис­пользуются два показателя: длительность пользования кредитом и количество оборотов, совершенных креди­том за период. Для расчета этих показателей необхо­димо предварительно рассчитать средний остаток задолженности по ссудам или средний остаток кре­дита по формуле средней хронологической (в связи с тем, что сведения об остатках кредита в статистиче­ской отчетности показываются на определенную дату):

или

Скорость погашения (число оборотов кредита за календарный период) определяется по формуле:

где Окп - оборот кредита по погашению;

- средние остатки кредита.

Средняя длительность пользования кредитом

является обратным показателем скорости погашения кредита:

где Д - число календарных дней в периоде.

Данный показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Чем меньше продолжи­тельность пользования кредитом, тем меньше ссуд использует банк для кредитования одного и того же объема производства.

Количество оборотов кредита определяется пу­тем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

Данный показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за изучаемый период в разрезе по клиентуре банковского учрежде­ния, отрасли и т.д. Число оборотов ссуд является пря­мым показателем оборачиваемости кредита.

Показатель уровня оборачиваемости ссуд можно также вычислить по данным о выдаче ссуд. В этом случае он будет характеризовать процесс оборачи­ваемости с учетом выдачи кредита.

На основании того, что показатели оборота креди­та по выдаче, погашению и его остаток взаимосвяза­ны между собой, уровни оборачиваемости кредита, вычисленные по данным его оборота по выдаче и по­гашению, также взаимосвязаны. Связь между ними характеризуется с помощью коэффициента соотно­шения оборота по выдаче и погашению:

где ОК - оборот кредита по выдаче;

п, - число оборотов кредита, вычисленное по данным оборотов ссуд по выдаче. Если сумма оборота по выдаче больше суммы обо­рота по погашению, следовательно, число оборотов кредита по выдаче выше числа оборотов по погашению. Аналогичное соотношение справедливо и для по­казателя длительности пользования кредитом:

где t - длительность пользования кредитом, вычис­ленная по данным оборотов ссуд по выдаче. Помимо вышеперечисленных показателей, в ста­тистике кредита рассчитываются показатели обора­чиваемости просроченных ссуд и доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссу­дам для оценки и анализа просроченных ссуд.

6. СТАТИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА. ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ НАСЕЛЕНИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ

Сберегательное дело - это система экономи­ческих отношений по распределению и использова­нию той части национального дохода, которая посту­пает в личное распоряжение населения в форме денежных доходов. Сбережения населения являют­ся для коммерческих банков дополнительным источ­ником кредитных ресурсов; сбережения для населе­ния являются формой хранения денежных доходов. Следовательно, в сбережениях заинтересованы как банки, так и население. В РФ основной специализи­рованной организацией по обслуживанию сбереже­ний населения является Сберегательный банк РФ.

В основе эффективного управления сберегатель­ным делом лежит полная и своевременная статисти­ческая информация. Главным способом получения подобного рода информации является планомерное статистическое наблюдение за явлениями и процес­сами, происходящими в сберегательных учреждениях.

Одновременно статистика сбережений изучает и анализирует процессы и явления общеэкономиче­ского и социального характера.

Основными задача­ми статистики в этой сфере являются:

1) изучение сети сберегательных учреждений;

2) анализ уровня развития сберегательного дела;

3) характеристика состава и динамики вкладов и вклад­чиков;

4) выявление закономерностей в сберегательном деле. При изучении сферы сберегательного дела ста­тистика использует показатели объема, состава, ди­намики и эффективности кредитно-расчетной и хо­зяйственной деятельности.

Сбережения населения могут осуществляться в ви­де вкладов, депозитов, в наличных деньгах, ценных бу­магах, иностранной валюте. Одной из задач статистики сбережений является анализ структуры сбережений и свободных денежных ресурсов у населения, их связи с денежными доходами и расходами населения.

Характеристика обеспеченности населения сберегательными учреждениями является одним из основных направлений статистики сбережений.

В основе изучения обеспеченности населения сбе­регательными учреждениями лежит показатель чис­ла сберегательных учреждений Сбербанка на 10 000 (100 000) человек постоянного населения:

С помощью данного показателя проводится сравни­тельный анализ обеспеченности населения сберега­тельными учреждениями по территориям и времени. Также он используется в плановых расчетах потребно­сти вложений для организации сберегательных учреж­дений в осваиваемых экономических районах.

Второй показатель обеспеченности населения сберегательными учреждениями - это показатель численности населения в среднем на одно сберега­тельное учреждение:

Данный показатель является обратным для пока­зателя числа сберегательных учреждений Сбербанка. Третий показатель обеспеченности населения сберегательными учреждениями - это показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательны­ми учреждениями:

где В - это число вкладчиков (число лицевых счетов);

- это доля вкладчиков в общей численности на­селения;

n - это нагрузка на одно сберегательное учреж­дение.

Показатель уровня обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями b характеризует уровень концентрации сберегательного дела. Пока­затель доли вкладчиков в общей численности насе­ления характеризует уровень развития сберегатель­ного дела. На основании величины С делают выводы об организационной деятельности сбере-гательных учреждений Сбербанка.