Лабораторная работа № 8. «Учет поступления материалов, передача материалов в производство»
Цель: научиться вести учет материалов, отражать их передачу в производство.
Теоретическая часть. Общая постановка задачи. Пример выполнения работы
Учет материалов
Операции по поступлению в организацию материалов от поставщиков в программе регистрируются с помощью универсального документа «Поступление товаров и услуг». Сначала с документом работают на складе, где заполняют экранную форму, формируют приходный ордер, и документ записывают в информационную базу; затем в бухгалтерии, где проверяют правильность заполнения экранной формы, после чего документ проводят.
1. 22 Февраля по договору № 24 с поставщиком ооо «ПромБытСнаб» была произведена предоплата на сумму 92630, 00 руб, в т.Ч. Ндс 18% - 14130,00 руб. За предстоящую поставку материалов.
Порядок выполнения.
Произвести безналичную предоплату поставщику ООО «ПромБытСнаб» по договору №24 на сумму 92630,00 в т.ч. НДС 18% - 14130,00 руб. Оформить документ «Платежное поручение исходящее» (меню Банк и Касса).
Сведения об организации: «ПромБытСнаб»:
Закладка «Общие»:
ИНН- 11354534131
КПП- 133134165
ОКПО- 4878413547
Закладка «Счета и договоры»:
Банк- «Нефтепромбанк»
№ рас. Счета – 76545413547451321321
Проверить проводку: Дт 60.02 Кт 51 92630 руб.
2. 22 Февраля на Склад № 1 от поставщика ооо «ПромБытСнаб»по договору № 24 поступили материалы в сопровождении ттн (товарно-транспортной накладной), в которой было указано следующее:
Наименование |
Количество |
Ед. измерения |
Покупная цена |
Сумма |
брус 50х100 3м |
100 |
шт |
120 |
12000 |
брус 100х100м 3м |
50 |
шт |
220 |
11000 |
брус 150х150 3м |
50 |
шт |
450 |
22500 |
Плита ДСП 1,2х1,2 |
100 |
шт. |
180,00 |
18000 |
Плита ДСП 1,0х1,0 |
150 |
шт. |
100,00 |
15000 |
Итого: |
|
|
|
78500 |
НДС (сверху) 18% |
|
|
|
14130 |
Всего с НДС: |
|
|
|
92630 |
К накладной приложен счет-фактура от 22.02.20__г. № 7.
Порядок выполнения.
Меню «Основная деятельность» -> пункт «Покупка» -> подпункт «Поступление товаров и услуг» открываем форму нового документа.
Проверить проводки:
Дт 60.01 Кт 60.02 зачет аванса
Дт 10.01 Кт 60.01
Дт 19.03 Кт 60.01
Зарегистрировать «Счет фактуру» в документе «Поступление товаров и услуг».
Произвести анализ взаиморасчетов в отчете «Анализ субконто», со следующими настройками: вид субконто 1 – Контрагенты (отбор по ООО «ПромБытСнаб»), вид субконто 2 – Договоры (отбор по договору №24).
4. На склад №1 23.02__г. от поставщика ООО «ПромБытСнаб» по договору №37 поступили материалы в сопровождении ТТН, в которой указано следующее:
Наименование |
Количество |
Ед. измерения |
Покупная цена |
Сумма |
Согласно нашей учетной политике ТЗР (транспортно-заготовительные расходы) включаются в себестоимость приобретенных материалов. |
Плита ДСП 1,2х1,2 |
30 |
шт. |
180,00 |
5400,00 |
|
Плита ДСП 1,0х1,0 |
15 |
шт. |
100,00 |
1500,00 |
|
Шурупы 6 мм |
40 |
кг |
5,00 |
200,00 |
|
Шурупы 13 мм |
50 |
кг |
6,00 |
300,00 |
|
Морилка |
100 |
л |
25,00 |
2500,00 |
|
Лак |
100 |
л |
50,00 |
5000,00 |
|
Итого: |
|
|
|
14900,00 |
|
Транспортные услуги по доставке |
|
|
|
400,00 |
|
Итого: |
|
|
|
15300,00 |
|
НДС (сверху) 18% |
|
|
|
2754,00 |
|
Всего с НДС: |
|
|
|
18054,00 |
К накладной приложен счет-фактура от 23.02.20__г. № 10.
Порядок выполнения.
Необходимо оприходовать материалы документом «Поступление товаров и услуг». Проверить проводки:
Дт 10.01 Кт 60.01
Дт 19.03 Кт 60.01
Зарегистрировать «Счет фактуру» в документе «Поступление товаров и услуг».
Поскольку ТЗР нужно отнести на стоимость приобретенных плит, то на основании
оформленного
документа «Поступление товаров и услуг»
сформировать документ «Поступление
доп. расходов» (распределение 400,00 рублей
(НДС сверху) сделать «По сумме»). Проверить
проводки:
Дт 10.01 Кт 60.01 для каждой наименования материалов
Дт 19.04 Кт 60.01 для каждого наименования материалов
Зарегистрировать «Счет фактуру» в документе «Поступление доп.расходов».
Оплатить безналично поставщику ООО «ПромБытСнаб» поставку МПЗ по договору №37. Для этого сформировать платежки на основании документов «Поступление товаров и услуг» и «Поступление доп.расходов». Проверить проводки: Дт 60.01 Кт 51.
Отпуск материалов в производство
Заполнить справочник «Номенклатурные группы» (меню Основная деятельность / Товары (материалы, продукция, услуги)). Этот справочник содержит перечень номенклатурных групп, в разрезе которых предполагается ведение укрупненного учета: учет затрат основного и вспомогательного производства, а также выручки, полученной от реализации товаров, продукции, услуг. Ввести следующую информацию:
Тумбы подкатные;
Тумбы со столешницей;
Стеллажи.
Административному подразделению по требованию-накладной №1 от 25.02.__ со склада №1 переданы материалы на отделку кабинета директора (счет затрат 26):
-
№ п/п
Наименование
Кол-во
Ед.изм.
Эта операция оформляется документом «Требование-накладная» (меню Производство). На закладке счета учета затрат поставить 26 и заполнить все появившиеся поля (Подразделение – Администрация, Статья затрат – материальные расходы).
Проверить проводки: Дт 26 Кт 10.01
1
Брус 50х100 3м
5
шт
2
Плита ДСП 1,0х1,0
1
шт.
3
Брус 150х150 3м
5
шт
4
Плита ДСП 1,2х1,2
1
шт.
5
Лак
2
л