6.3. Финансовый кредит

Финансовый кредит – средства, которые предоставляются банком – резидентом или нерезидентом, квалифицированным как банковское учреж­дение согласно законодательству страны нахождения нерезидента, или ре­зидентами и нерезидентами, которые имеют статус небанковских финансо­вых учреждений, согласно соответствующему законодательству взаем юри­дическому или физическому лицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.

Согласно Положению о кредитовании субъекты хозяйственной деятельности могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый и консорциумный.

Банковский кредит предоставляется субъектам кредитования всех форм собственности во временное пользование на условиях, определенных кре­дитным договором. Банковский кредит подразделяется на отдельные виды по различным основаниям. Так, если критерием классификации являются сроки исполь­зования, то банковские кредиты подразделяются на:

а) краткосрочные – до 1 года (могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с затрата­ми производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде);

б) среднесрочные – до 3 лет (могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений);

в) долгосрочные – свыше 3 лет (могут предоставляться для формиро­вания основных фондов. Объектом кредитования могут быть капи­тальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на привати­зацию и иное).

По обеспечению банковские кредиты делятся на:

а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, цен­ными бумагами);

б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

в) с иным обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

г) необеспеченные (бланковые).

По степени риска:

стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском;

По методам предоставления:

в разовом порядке; в соответствии с открытой кредитной линией; гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, по потребности, со взиманием комиссии за обязательство);

По срокам погашения:

одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией платежа; по истечении обусловленного периода (месяца, квартала).

6.4.Коммерческие кредиты

Коммерческий кредит – товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участники кредитных отношений при коммерческом креди­те регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платеж­ные средства в виде векселей – обязательств должника уплатить кредито­ру указанную сумму в определенный срок. Основное назначение коммерческого кредита - ускорение реализации то­варов, получения соответствующей суммы прибыли.

Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, по которым продавцом пре­доставляется отсрочка платежа. В случае оформления коммерческого кре­дита при помощи векселя иные соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Следовательно, коммерческий кредит представляет собой соответст­вующее соглашение между двумя хозяйствующими субъектами – продав­цом (кредитором) и покупателем (заемщиком) по поводу отсрочки плате­жа за проданные (купленные) товары и услуги. Отсрочка платежа в данном случае оформляется векселем.

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем: упла­ты должником по векселю; передачи векселя в соответствии с действую­щим законодательством иному юридическому лицу (кроме банков и иных кредитных учреждений); переоформления коммерческого кредита в бан­ковский. В случае оформления коммерческого кредита не при помощи век­селя погашение такого кредита осуществляется на условиях, предусмот­ренных договором сторон.

Основные отличия коммерческого кредита от банковского состоят в следующем.

При коммерческом кредитовании в роли кредитора выступают не ба­нки и не их специализированные кредитно-финансовые организации, а юридические лица, занимающиеся производственной или торгово-снабженческой деятельностью.

Коммерческий кредит предоставляется только в товарной форме. Средняя стоимость этого кредита всегда ниже, чем средняя ставка банков­ского процента. Плата за коммерческий кредит включается в цену товара, услуг. Сумма и сроки этого кредита обусловлены векселем. Коммерческое кредитование связано с рядом рисков для продавца. Во время срока, на который отсрочена оплата товара, услуг посредством оформления векселя, т.е. предоставлен коммерческий кредит, продавец (покупатель) не может изменить сроки оплаты по векселю, могут быть изменены цены на товары, услуги, может произойти банкротство покупателя.

Преимуществами коммерческого кредитования являются: ускоре­ние реализации товаров; ускорение предоставления средств в товарной форме; относительно несложное оформление соглашения; более широкие возможности маневрирования предприятиями оборотными активами; со­действие развитию как кредитного рынка, так и рыночных отношений во­обще.