Задание 4.6.
1. Остатки средств по счетам:
— 01 «Основные средства» — 1 200 000,00 руб.;
— 02 «Амортизация основных средств» — 200 000,00 руб.;
— 20 «Основное производство» — 500 000,00 руб.;
— 51 «Расчетные счета» — 1 500 000,00 руб.;
— 80 «Уставный капитал» — 2 000 000,00 руб.;
— 84 «Нераспределенная прибыль — 1 000 000,00 руб.;
2. Хозяйственные операции ООО «Беломорск» за отчетный месяц
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
1 |
Получены материалы от поставщиков, включая НДС по установленной ставке |
472 000,00 |
2 |
Отпущены материалы в основное производство |
300 000,00 |
3 |
Начислена заработная плата работникам основного производства |
6 000,00 |
4 |
Начислены взносы на обязательное социальное страхование по действующим тарифам |
? |
5 |
Удержан НДФЛ |
? |
6 |
Получены денежные средства в кассу с расчетного счета |
5 500,00 |
7 |
Выдана из кассы заработная плата работникам |
5 200,00 |
Задание 4.7.
1. Состав имущества и источников его образования ООО «Соловки»:
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
1 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
250 000,00 |
2 |
Денежные средства в кассе предприятия |
30 000,00 |
3 |
Уставный капитал |
50 000,00 |
4 |
Добавочный капитал |
10 000,00 |
5 |
Денежные средства на расчетном счете предприятия |
300 000,00 |
6 |
Резервный капитал |
20 000,00 |
2. Хозяйственные операции ООО «Соловки» за отчетный месяц.
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
1 |
Поступили от поставщиков основные материалы, в том числе НДС по установленной ставке |
236 000,00 |
2 |
С расчетного счета погашена задолженность поставщикам за полученные от них материалы |
118 000,00 |
3 |
Основные материалы отпущены в цеха основного производства для изготовления готовой продукции |
90 000,00 |
4 |
Начислена заработная плата работникам основного производства |
100 000,00 |
5 |
Начислены взносы на обязательное социальное страхование по действующим тарифам |
? |
6 |
Выпущена из производства готовая продукция |
125 600,00 |
7 |
Удержан НДФЛ из заработной платы работников основного производства |
? |
8 |
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДФЛ |
? |
9 |
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности по взносам на обязательное социальное страхование |
20 000,00 |
10 |
С расчетного счета получены в кассу денежные средства для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов |
89 000,00 |
11 |
Выдана заработная плата работникам предприятия |
87 500,00 |
12 |
Выданы из кассы работнику предприятия денежные средства на командировочные расходы |
1 000,00 |
13 |
Часть нераспределенной прибыли прошлых лет направлена на формирование резервного капитала |
20 000,00 |
14 |
Получен на расчетный счет кредит банка на 1 месяц |
500 000,00 |
15 |
Перечислен поставщикам аванс под предстоящее получение от них покупных полуфабрикатов |
360 000,00 |
16 |
Получены от поставщиков покупные полуфабрикаты, в том числе НДС по установленной ставке. |
354 000,00 |
17 |
Зачтен аванс поставщикам за полученные покупные полуфабрикаты |
354 000,00 |
18 |
С расчетного счета частично погашен краткосрочный кредит банка |
40 000,00 |
19 |
Зачислены на расчетный счет авансы от покупателей под предстоящую поставку готовой продукции |
413 000,00 |
20 |
Начислен к уплате в бюджет НДС по поступившему авансу по установленной ставке |
? |
21 |
За счет нераспределенной прибыли были начислены дивиденды учредителям предприятия |
50 000,00 |
22 |
С расчетного счета был предоставлен краткосрочный заем другой организации |
80 000,00 |
23 |
С расчетного счета погашена задолженность перед бюджетом по НДС |
60 000,00 |