Расчет численности и фонда заработной платы итр, служащих и моп

№ п/п	Должность по штатному расписанию	Кол-во штатных единиц ед.		Месячный оклад одного работника руб.	Фонд заработной платы по окладам				Премии за квартал	Доплаты за квартал	Полный ФЗП за квартал
					мес. Фом руб.		кв. Фок руб.
									Питр руб.	Дитр руб.	Фп.итр руб.
1	2	3		4	5		6		7	8	9
1	Руководители и специалисты (ИТР) предприятия Директор предприятия Главный инженер Заместители директора Линейные руководители Их заместители Руководители функц-ых служб Их заместители Специалисты функц-ых служб
Итого по ИТР:				-
2	Служащие предприятия Чертежники-копировальщики Заведующие складами Секретари-машинистки
Итого по служащим:				-
3	Младший обслуживающий персонал (МОП) и охрана Курьеры Гардеробщики Уборщики произв. помещений Работники ВОХР
Итого по МОП:				-
Всего по ИТР, служащим и МОП:				-

Схема 1

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Таблица 6

СМЕТА РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ

Экономический элемент затрат	Номер строки	Величина затрат, руб.
Сырье и основные материалы	1	-
Покупные изделия и полуфабрикаты	2	-
Вспомогательные материалы	3
Топливо со стороны	4	-
Энергия со стороны	5
Материальные затраты, всего:	6
Затраты на оплату труда	7
Отчисления на социальные нужды	8
Амортизация основных фондов	9
Прочие расходы	10
РСЭО, всего:	11

Дополнение к таблице 6

РАСЧЕТ СМЕТНЫХ СТАВОК РСЭО

А) Подготовка исходных данных для расчета

№ п/п	Группа оборудования	Стоимость 1 часа работы	Коэффициент приведения	Трудоемкость обработки
				tij , н-час/шт.
	j	руб./час	Кпj
				по изделию А	по изделию Б
1
2
3
.
.
.
.
.

Б) Расчет сметных ставок

№ п/п	Наименование показателя и размерность	Значение показателя
1	Количество приведенных машино-часов (Пi) по формуле (24), час по изделию А по изделию Б
2	Общее количество приведенных машино-часов (Побщ), по формуле (25), час
3	Общая величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по предприятию в целом (таблица 6), руб.
4	Сметная ставка РСЭО (СРСЭО) по формуле (26), руб/час
5	Величина РСЭО на единицу продукции по формуле (27), руб/ед по изделию А по изделию Б

Таблица 7

СМЕТА ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ (ОБЩЕЗАВОДСКИХ) РАСХОДОВ

Экономический элемент затрат	Номер строки	Величина затрат, руб.
Сырье и основные материалы	1	-
Покупные изделия и полуфабрикаты	2	-
Вспомогательные материалы	3
Топливо со стороны	4	-
Энергия со стороны	5
Материальные затраты, всего:	6
Затраты на оплату труда	7
Отчисления на социальные нужды	8
Амортизация основных фондов	9
Прочие расходы	10
Общехозяйственные (общезаводские) расходы, всего:	11
Справочно: сметная ставка общехозяйственных расходов	12

Таблица 8

СМЕТА КОММЕРЧЕСКИХ (ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ) РАСХОДОВ

Экономический элемент затрат	Номер строки	Величина затрат, руб.
Сырье и основные материалы	1
Покупные изделия и полуфабрикаты	2
Вспомогательные материалы	3
Топливо со стороны	4
Энергия со стороны	5
Материальные затраты, всего:	6
Затраты на оплату труда	7
Отчисления на социальные нужды	8
Амортизация основных фондов	9
Прочие расходы	10
Коммерческие расходы, всего:	11
Справочно: сметная ставка коммерческих расходов	12

Таблица 9

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ

№ п/п	Наименование статей калькуляции	Услов. обзн.	Величина затрат, руб
			по изделию А	по изделию Б
1	Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов	Змi
2	Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги со стороны	Зпфi
3	Топливо и энергия на технологические расходы	Зтэi
4	Основная заработная плата производственных рабочих	Зозпi
5	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Здзпi
6	Отчисления на социальные нужды производственных рабочих	Зснi
7	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	Зрсэоi
8	Общепроизводственные (цеховые) расходы	Зцехi
9	Общехозяйственные (общезаводские) расходы	Зохрi
10	Прочие производственные расходы	Зпрочi
11	Коммерческие (внепроизводственные) расходы	Зкрi
ИТОГО:		Зi

Таблица 10

СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО

№ п/п	Наименование статей сметы затрат на производство	Величина затрат, руб.
1	Сырье и основные материалы
2	Покупные изделия и полуфабрикаты
3	Вспомогательные материалы
4	Топливо со стороны
5	Энергия со стороны
6	Затраты на оплату труда
7	Отчисления на социальные нужды
8	Амортизация основных фондов
9	Прочие производственные расходы
10	ВСЕГО ЗАТРАТ (Зсм):

Таблица 11

ПРОВЕРОЧНЫЙ РАСЧЕТ ЗАТРАТ

№ п/п	Наименование изделия	Количество изделий, шт.	Себестоимость		Сумма затрат на производство по смете (таблица 10), руб.	Отклонение себестоимости от сметы (смета -100%)
			единицы изделия (таблица 9), руб./шт.	Всех (всего выпуска) изделий, руб.		± руб.	± %
1	Изделия А				-	-	-
2	Изделие Б				-	-	-
3	Всего изделия	-	-

Таблица 12

ВЕЛИЧИНА ОПТОВОЙ И РОЗНИЧНОЙ ЦЕНЫ НА ВЫПУСКАЕМЫЕ ИЗДЕЛИЯ

руб./шт.

Наименование цены	Услов. обозн.	По изделию А	По изделию Б
Отпускная цена (оптовая цена предприятия)	Цотпi
Оптовая цена промышленности	Цоптi
Розничная цена	Црозi

Таблица 13

РАСЧЕТ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

№ п/п	Статья расчета	Значение показателя, руб.
1	Выручка от реализации продукции (без налога на добавленную стоимость)
2	Себестоимость продукции, всего:
2.1	в том числе: Материальные затраты
2.2	Затраты на оплату труда
3	Налог на добавленную стоимость
4	Валовая прибыль, всего:
4.1	в том числе: Прибыль, освобожденная от налогообложения
4.2	Часть прибыли, направляемая в резервный фонд предприятия
4.3	Налогооблагаемая прибыль
4.4	Налог на прибыль
4.5	Налог на имущество
4.6	Прибыль, оставшаяся в рас­поряжении предприятия
	в том числе: Направляется в фонд накопления
	Направляется в фонд потребления

Таблица 14

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

№ п/п	Показатель	Усл. обозн.	Един. изм.	Значение показателя
1	Переменные издержки производства:
1.1	По изделию А По изделию Б	VCА VCБ	руб.
1.2	Общие по изделию А Общие по изделию Б	ТVCА ТVCБ
1.3	В целом по пред­приятию	TVC
2	Постоянные издержки производства:
2.1	По изделию А По изделию Б	FCА FCБ	руб.
2.2	Общие по изделию А Общие по изделию Б	ТFCА ТFCБ	руб.
2.3	В целом по пред­приятию	TFC	руб.
3	Величина суммы покрытия:
3.1	По изделию А По изделию Б	СПА СПБ	руб.
3.2	В целом по пред­приятию	СП	руб.
4	Точка безубыточности:
4.1	По изделию А По изделию Б	QА QБ	шт.
5	Рентабельность основного капитала	РК	%
6	Рентабельность продаж	РП	%