- •Меморандум конфиденциальности
- •1. Резюме
- •2. Описание предприятия
- •3. Описание товаров и услуг
- •4. Организационный план
- •4.1 Функциональные обязанности
- •4.2 Биография руководителя
- •5. Маркетинг-план
- •5.1 Анализ рынка
- •5.2 Анализ конкурентов
- •5.3. Политика ценообразования
- •5.4 Организация рекламной компании
- •5.5. Организация сбыта
- •6. Инвестиционный план
- •7. Применение капитала и ожидаемый эффект
- •8. Финансовый план
- •8.1 План доходов
- •8.2 Прогноз рентабельности
- •8.3 План производства-реализации
- •8.4 Расчет точки безубыточности
- •8. 5 Анализ рисков
- •9. Выводы
- •Приложения
7. Применение капитала и ожидаемый эффект
Исходя из общей стратегии развития единовременные расходы по созданию кафе будут выглядеть следующим образом (Табл. 7):
Табл.7 Разовые единовременные расходы предприятия
Наименование |
Сумма (руб.) |
Оборудование для кухни |
650 000 |
Оборудование офиса |
90 000 |
R-keeper (оборудование для составления бух.отчетности и выставления счетов) |
300 000 |
Расходы на согласование |
300 000 |
Подбор персонала |
30 000 |
Технология |
1 500 |
Генеральный проект |
90 000 |
Полиграфия |
30 000 |
Фотосессии |
10 000 |
Форма сотрудников |
30 000 |
Патентование (товарный знак) |
75 000 |
Строительство (включая сантехнику) |
600 000 |
Мебель |
210 000 |
Посуда, утварь |
250 000 |
Проектная документация |
90 000 |
Открытие |
45 000 |
Интерьер |
450 000 |
Услуги дизайнера |
30 000 |
Оборудование бара |
300 000 |
Внешнее оформление |
150 000 |
Непредвиденные расходы |
50 000 |
ИТОГО |
3 781 500 |
Кроме разовых единовременных расходов предусмотрены «Текущие ежемесячные расходы», включающие расходы на закупку товаров и расходы на персонал (Табл.8).
Табл. 8 Постоянные ежемесячные расходы
Наименование |
Сумма (руб.) |
|
Закупка продуктов |
300 000 |
|
Амортизация оборудования |
30 000 |
|
Амортизация мебели |
15 000 |
|
Хозяйственные расходы (салфетки,зубочистки,моющие средства и т.д.) |
9 000 |
|
Транспортные расходы |
3 000 |
|
Административные расходы |
6 000 |
|
Реклама |
24 000 |
|
Амортизация посуды |
6 000 |
|
Связь |
6 000 |
|
Коммунальные расходы |
30 000 |
|
Персонал |
Должность,кол-во работников |
Зарплата |
|
Директор |
30 000 |
|
Зам.директора |
28 000 |
|
Главный бухгалтер |
27 000 |
|
Менеджер по закупкам |
25 000 |
|
Шеф-повар-2 |
23 000 |
|
Повар-4 |
20 000 |
|
Бармен-кассир-2 |
18 500 |
|
Официант-6 |
9 000 |
|
Начальник охраны-2 |
17 000 |
|
Охранник-4 |
9 000 |
|
Водитель-2 |
7 000 |
|
Уборщица-2 |
6 000 |
|
Гардеробщик-2 |
4 500 |
ИТОГО |
861 000 |
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, кофейного аппарата, миксера и др. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления: 60000/10 = 6000 руб. в год
2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 30000/10 = 3000 руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят: 30000/3 = 10000 руб. в год.
4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/6 = 3400 руб. в год
5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/10 = 2000 руб. в год
6) Срок службы кофейного аппарата – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 2400/3 = 800 руб. в год
7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:3000/3 = 1000 руб.
8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 5100/3 = 1700 руб.
9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 45000 руб.
Таким образом, текущие ежемесячные расходы в месяц составят 861 000 руб. Первый месяц существования кафе – 4 642 500 руб. Собственно эти расходы составляют необходимые средства для открытия кафе и его месячного существования.
По нашим прогнозам, возможно 2-3 месяца кафе будет нуждаться в дополнительных субсидиях со стороны собственника предприятия. Поэтому исходя из суммы общего бюджета рекомендуем выделить 150 000 руб., которые будут находиться в неком подобии депозита на непредвиденные расходы. Остаток следует отложить для расширения компании или проведения дополнительной рекламной компании.