- •Меморандум конфиденциальности
- •1. Резюме
- •2. Описание предприятия
- •3. Описание товаров и услуг
- •4. Организационный план
- •4.1 Функциональные обязанности
- •4.2 Биография руководителя
- •5. Маркетинг-план
- •5.1 Анализ рынка
- •5.2 Анализ конкурентов
- •5.3. Политика ценообразования
- •5.4 Организация рекламной компании
- •5.5. Организация сбыта
- •6. Инвестиционный план
- •7. Применение капитала и ожидаемый эффект
- •8. Финансовый план
- •8.1 План доходов
- •8.2 Прогноз рентабельности
- •8.3 План производства-реализации
- •8.4 Расчет точки безубыточности
- •8. 5 Анализ рисков
- •9. Выводы
- •Приложения
8. Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
Собственный капитал 410 тыс. руб.
Заемный капитал в форме лизинга 920 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.
8.1 План доходов
Основная цель плана по доходам – выйти на режим самоокупаемости и перейти к режиму получения прибыли. Прибыль предприятия рассчитывается за счет основных показателей наценок на предлагаемые в меню блюда (Табл.9):
Табл. 9 Ежемесячные доходы предприятия при полной реализации товара
Наименование |
Средняя наценка на товар |
Доля в меню спроса |
Стоимость (руб.) |
Прибыль (руб.) |
Первые и вторые блюда |
300% |
20% |
60 000 |
120 000 |
Десерты |
400% |
15% |
45 000 |
120 000 |
Алкогольные напитки |
300% |
15% |
45 000 |
135 000 |
Безалкагольные напитки |
300% |
10% |
30 000 |
90 000 |
Чай, кофе |
1000% |
25% |
75 000 |
750 000 |
Свежевыжатые соки |
600% |
15% |
45 000 |
270 000 |
ИТОГО |
|
100% |
300 000 |
1 485 000 |
Эти наценки являются средними по г. Ростов-на-Дону. Наценка на «чай-кофе» одна из самых рентабельных.
Для выполнения плана по доходам необходимо, чтобы в среднем кафе посещало 89 человек в день или 6 человек в час, если режим работы с 8.00 до 00.00. Данное время вполне приемлемо, учитывая, что можно организовать рекламу завтраков.
Предприятие выходит на режим самоокупаемости при загрузке в 35-37 посетителей в день со средним чеком в 600 руб. Для формирования этого чека необходимо, чтобы кроме чая-кофе посетитель взял десерт, салат.
8.2 Прогноз рентабельности
Прогноз рентабельности предприятия строиться из расчета, что в первые месяцы существования оно будет находиться на этапе развития, но среднегодовой уровень по доходам (первый год) составит 90%.
Табл. 10 Таблица рентабельности
Наименование |
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
|||||||
% реализации |
|
40 |
50 |
60 |
70 |
80 |
100 |
||||||
Общая (руб.) |
|
21400 |
26750 |
32100 |
37450 |
42800 |
53500 |
||||||
Расход (руб.) |
|
21350 |
21350 |
21350 |
21350 |
21350 |
21350 |
||||||
Доход (руб.) |
месяц |
50 |
5400 |
10750 |
16100 |
21450 |
32150 |
||||||
квартал |
|
|
16200 |
|
|
69700 |
|||||||
Налоги (руб.) |
18% |
|
|
2916 |
|
|
12546 |
||||||
24% |
|
|
3188 |
|
|
13716 |
|||||||
Прибыль (руб.) |
|
|
|
10096 |
|
|
43438 |
||||||
ЕСН |
37,5 и 21% |
|
|
|
|
|
|
Таблица рентабельности (продолжение)
Наименование |
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. |
|
% реализации |
|
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Общая (руб.) |
|
53500 |
53500 |
53500 |
53500 |
53500 |
53500 |
Расход (руб.) |
|
21350 |
21350 |
21350 |
21350 |
21350 |
21350 |
Доход (руб.) |
месяц |
32150 |
32150 |
32150 |
32150 |
32150 |
32150 |
квартал |
|
|
96450 |
|
|
96450 |
|
Налоги (руб.) |
18% |
|
|
17361 |
|
|
17361 |
24% |
|
|
18981 |
|
|
18981 |
|
Прибыль (руб.) |
|
|
|
60108 |
|
|
60108 |
ЕСН |
37,5 и 21% |
|
|
|
|
|
19449 |
годовой чистый доход предприятия |
|
|
|
|
|
|
154301 |
Таким образом, мы прогнозируем, что предприятие не выйдет за отрицательные рамки самоокупаемости, и в дальнейшем будет наблюдаться рост продаж. В таблице также представлены основные ставки налогообложения. Наши расчеты показывают, что налоги не станут препятствием для дальнейшего развития предприятия.