2.5. План привлечения и погАшения кредита

2.5.1. План баланса инвестиций и их источников

Баланс потребности инвестиций и их источников обеспечивает устойчивую реализацию бизнес-плана. Все необходимые платежи по проекту будут обеспечены финансовыми ресурсами по годам реализации проекта.

Расходной частью баланса является календарная потребность в инвестициях, приведенная в табл. 1.21. Приходной частью баланса является поступление финансовых ресурсов для осуществления платежей по проекту. В каждый плановый период поступления должны соответствовать расходам по проекту.

Календарное планирование финансирования проекта учитывает, что кредитные ресурсы банка поступают после того, как будут исчерпаны собственные финансовые ресурсы инвесторов. Таким образом, в балансе необходимо предусмотреть правильную очередность использования источников финансирования. Баланс потребности инвестиций и их источников выполняется по форме т*2.10.

В табл. 2.10 необходимые ресурсы по периодам показаны на конец и начало года. Конец первого года является началом второго. Это позволяет в дальнейшем учитывать, что кредит выдается на начало года, а чистый доход от проекта для погашения и обслуживания кредита предприятие получает на конец года.

Таблица 2.10

Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их формирования

Категория инвестиций	Необходимые инвестиции по периодам					Всего
	на конец года
	0	1	2	3	2	тыс. долл.	процентов
1	2	3	4	5	6	7	8
	на начало года
	1	2	3	4	5
1. Инвестиции по проекту	т*1.21						100

Окончание табл. 2.10

1	2	3	4	5	6	7	8
2. Финансирование проекта (стр.2.1+стр.2.2)							100
2.1. Ресурсы учредителей	***					***	*****
2.2. Кредит банка	***					***	*****

Финансирование проекта предусмотрено из двух источников:

– собственные финансовые ресурсы учредителей предприятия *** тыс. долл., *****% от величины инвестиций;

– заемные финансовые ресурсы – кредит банка ***тыс. долл., *****% от величины инвестиций, ставка платы за кредит *****% годовых.