Купля-продажа векселей Сбербанка России
Резервы под различные выплаты «работают» в местном отделении Сбербанка.
Учитывая вопросы налогообложения, основная операция, которая проводится нами - покупка-продажа векселей Сбербанка.
Сумма, направляемая ежедневно на покупку векселей Сбербанка |
ежемесячно |
Прибыль от операций с векселями Сбербанка в месяц. |
4000 |
120 |
3600 |
При всей внешней незначительности суммы - она составляет в рамках финансового года доход от 36 рабочий день редакции.
Отказ от услуг Роспечати
|
1999 |
2000 |
Средства, заплаченные в за услуги Роспечати |
192 000 |
0 |
Средства, потерянные редакцией из-за задержки перечисления Роспечатью |
75 000 |
0 |
|
|
|
Итого стоимость Роспечати |
267 000 |
0 |
П
ояснительная
записка
В новом году редакция отказывается окончательно от услуг Роспечати. Оплата услуг Роспечати составила в 1999 году 32 % от средств, полученных за подписку. Средства, полученные редакцией за подписку редакция получила с 2,5 месячной задержкой
Таблица финансовых отношений с Роспечатью
|
руб. |
|
Средства редакции от подписки |
600 000 |
|
Оплата услуг Роспечати (32 %) |
192 000 |
|
Потери от задержки перечисления средств на 2.5 месяца (60% ставка рефинансирования ЦБ) |
75 000 |
|
Итого, реально получено редакцией от подписки |
333 000 |
|
Для того, чтобы не сорвать выпуск газеты, была практически в полном объеме использована прибыль прошлого года. Именно поэтому в расчетах себестоимости продуктов не учитывались услуги Роспечати.
Просчет организации собственной доставки газеты читателю показал следующее:
Населенные пункты |
Расстояние |
Население |
Тираж (розн+подписка) |
Доставка |
Стоимость доставки в год. |
Фонд годовой оплаты труда курьеров-экспедиторов (4 ед) |
Стоимость доставки подписчику в год |
п. Сельская новь |
0 |
12000 |
2500 |
- |
|
|
18.750 |
п. Советский |
4 |
8000 |
1000 |
авто редакции |
- |
|
7.500 |
п. Ивановка |
6 |
5000 |
400 |
авто редакции |
- |
|
3000 |
п. Ясновка |
12 |
2500 |
100 |
авто редакции |
- |
|
750 |
п. Родина |
14 |
5000 |
250 |
авто редакции |
- |
|
1875 |
п. Кореневка |
14 |
4000 |
300 |
авто редакции |
- |
|
2250 |
п. Корабелово |
16 |
2500 |
100 |
авто редакции |
- |
|
750 |
п. Стрельниково |
20 |
2000 |
50 |
общ. тр-т |
720 |
|
375 |
п. Ясный бор |
20 |
2000 |
20 |
общ. тр-т |
720 |
|
150 |
п. Леспромхоз |
25 |
1800 |
30 |
общ. тр-т |
800 |
|
225 |
п. Путь Октября |
26 |
2500 |
10 |
общ. тр-т |
800 |
|
75 |
п. Красносельский |
30 |
2000 |
10 |
общ. тр-т |
850 |
|
75 |
п. Петропавловский |
31 |
3000 |
30 |
общ. тр-т |
850 |
|
225 |
п. Туманово |
35 |
1500 |
10 |
общ. тр-т |
850 |
|
75 |
п. Светлый путь |
35 |
1500 |
10 |
общ. тр-т |
850 |
|
75 |
п. Соломатово |
40 |
2000 |
30 |
общ. тр-т |
900 |
|
225 |
п. Долматово |
40 |
1500 |
5 |
общ. тр-т |
900 |
|
37.25 |
п. Савелово |
42 |
1000 |
5 |
общ. тр-т |
900 |
|
37.25 |
п. Иртеньевский |
44 |
800 |
10 |
общ. тр-т |
900 |
|
75 |
п. Речной |
46 |
3000 |
10 |
общ. тр-т |
950 |
|
75 |
п. Заградовка |
48 |
1200 |
10 |
общ. тр-т |
950 |
|
75 |
п. Ситнево |
50 |
1300 |
10 |
общ. тр-т |
950 |
|
75 |
п. Криулинский |
55 |
1000 |
10 |
общ. тр-т |
950 |
|
75 |
п. Подгорный |
60 |
1000 |
5 |
общ. тр-т |
1000 |
|
37.25 |
п. Чувашино |
60 |
500 |
5 |
общ. тр-т |
1000 |
|
37.25 |
п. Семеновский |
61 |
1500 |
5 |
общ. тр-т |
1000 |
|
37.25 |
п. Чапаево |
64 |
2000 |
5 |
общ. тр-т |
1000 |
|
37.25 |
п. Сычевский |
65 |
1200 |
5 |
общ. тр-т |
1000 |
|
37.25 |
п. Колываново |
65 |
1300 |
5 |
общ. тр-т |
1000 |
|
37.25 |
п. Смирновский |
67 |
1000 |
30 |
общ. тр-т |
1000 |
|
225 |
п. Седино |
70 |
200 |
10 |
общ. тр-т |
1100 |
|
75 |
п. Украинский |
70 |
300 |
20 |
общ. тр-т |
11 00 |
|
150 |
|
1235 |
76.1 |
5000 |
|
23040 |
24 000 |
37 499.5 |
Итого затраты на самостоятельную экспедицию и почтовую доставку |
|
|
|
|
|
|
62 939.5 |
Расчет общей рентабельности проекта
Стоимость подписки и доставки через Роспечать |
Стоимость содержания собственной экспедиции с 30 % на непредвиденные расходы |
Рентабельность инвестиционного проекта |
267 000 |
62 939 500 + 18 881 850 = 81 817. 35 |
306 % |
Прогноз дохода от финансовой деятельности
Основным в финансовой работе редакции на 2000 год является уменьшение срока оборачиваемости средств.
|
1999 фин. год |
2000 фин. год |
Срок оборачиваемости средств (дни) |
75 рабочих дней (календарных -90) |
12.5 (календарных - 15) |
Средства в обороте (руб.) |
324 000 |
54 000 |
Кол-во высвобождаемых средств |
- |
900 000 |
Первоначально оборотные средства планируется взять либо из прибыли 1999 года, либо в виде банковского кредита. Учитывая небольшой срок оборачиваемости, расходы в предварительных расчетах на данные источники не рассчитывались. Ниже приведены этапы и источники замещения заемных средств собственными.
Восстановительная таблица оборотных средств
Доход |
дневной |
за полмесяца |
за год (без сложного процента) |
Розница - 500 номеров |
200 |
2500 |
|
Реклама в газете |
1000 |
12 500 |
|
Услуги рекламного агентства |
1250 |
15 625 |
|
Сумма по векселю Сбербанка (резервы 36 % годовых) |
120 |
1800 |
|
Сумма по векселю Сбербанка на остаток от подписки (42 % годовых) |
1 310 |
16 375 |
|
22 % рентабельности |
946 |
11 825 |
|
Общий доход |
4826 |
60 325 |
|
Доход после покрытия «оборотки» |
|
6 325 |
151 800 |