Тема. Сущность, роль и место финансовой безопасности в системе нб и ее стратегическое обеспечение
1. Понятие и структура финансовой системы рф
Понятие "финансы" неразрывно связано с деньгами и товарно-денежными отношениями. В условиях товарно-денежных отношений происходит непрерывный процесс движения денег, переход их от одного владельца к другому.
Финансы (фр. finance от ср.-лат. financia)12в переводе означает наличность,доход; в широком смысле - денежные средства, денежные обороты.
Очевидно, поэтому понятие "финансы" зачастую отождествляют с понятием "деньги". Однако это два различных, но взаимосвязанных понятия. Финансы существенно отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям.
Деньги - это товар особого рода, стихийно выделившийся в общей массе товаров.
Его особенность состоит в том, что он по сути представляет собой всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда ассоциированных товаропроизводителей.
Пять функций денег, отражающих их назначение:
- меры стоимости;
- средства обращения;
- средства платежа;
- средства образования накопления и сбережений;
- мировых денег.
Если деньги можно считать всеобщим эквивалентом, то финансы - это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП)13и национального дохода14, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.
Главное назначение финансов состоит в том, чтобы путем создания денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.
Финансы - это не сами денежные средства, а отношения между людьми по поводу образования, распределения и использования фондов денежных средств. Финансы непосредственно связаны с функционированием общественных экономических отношений в процессе перераспределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.
Совокупность денежных отношений, возникающих в связи с движением средств денежных фондов, образуют финансовые отношения, их также образут совокупность экономических отношений, возникающих между государством, предприятиями, отраслями, регионами и отдельными гражданами в связи с движением денежных средств.
Таким образом, финансы - это система экономических отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения национального дохода.15 Финансы включают конкретные формы и методы взаимосвязей между государством, предприятиями, организациями и гражданами.
Вместе с тем не все денежные отношения являются финансовыми. Финансовые отношения охватывают только ту часть отношений, которая связана с образованием и использованием фондов денежных средств.
Любая финансовая операция (платежи в бюджет, выплата пенсий, заработной платы и т.д.) содержит движение денег, распределение и перераспределение стоимости общественного продукта и национального дохода и поэтому относится к финансам.
Таким образом, можно выделить следующие основные признаки финансов:
экономические отношения между хозяйствующими субъектами с использованием денег. При этом деньги выступают материальной основой существования финансов;
в процессе экономических отношений осуществляется формирование денежных фондов у хозяйствующих субъектов, государства и их использование.
Сущность финансов, их конкретное содержание раскрываются в их функциях. Для финансов как экономической категории характерны две функции: распределительная и контрольная, которые реализуются через финансовый механизм, являющийся частью хозяйственного механизма.
Финансовый механизм - это совокупность способов управления финансовыми отношениями. Он включает: формы финансовых отношений в государстве; порядок (правила) формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств; методы финансового планирования; формы управления финансами; финансовое законодательство.
Любое государство для осуществления своих функций и достижения определенных государственных социально-экономических задач использует финансы, руководя финансами, регулируя и направляя финансовую деятельность через свои законодательные и исполнительные органы, которые наделены соответствующей компетенцией.
Финансовая система России - основное звено регулирования экономических процессов развивающегося российского рынка - представляет собой наиболее уязвимую систему для использования ее преступными элементами, конкурирующими международными корпорациями, заинтересованными международными кланами и государствами в обеспечении своих интересов на российском рынке в ущерб интересам экономики России. Правовое обеспечение финансовой системы оказалось наиболее отсталой сферой российского законодательства, крайне несогласованной с мировой практикой и международными соглашениями России в области банковской и налоговой деятельности.
Финансовая система - это совокупность подразделений и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств.16В финансовую системувключаются все финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение.
Поскольку финансы являются носителями распределительных отношений, то это распределение происходит прежде всего между различными хозяйствующими субъектами. Поэтому в общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:
общегосударственные финансы;
финансы предприятий и организаций;
Финансовая система Российской Федерации включает в себя: государственные финансы; финансы предприятий, учреждений, организаций; финансы страхования; финансы системы кредитования.
Финансовая система должна иметь определенный запас прочности на случай непредвиденных и чрезвычайных обстоятельств, с тем, чтобы государственные органы могли оперативно и своевременно отреагировать на возникновение каких-либо угроз и по возможности предотвратить, нейтрализовать или хотя бы свести к минимуму потенциальные социально-экономические потери.
Ведущую роль в обеспечении стабильности финансовой системы играет Минфин России. Исполняя свои регулятивные функции, он обеспечивает формирование среднесрочных бюджетов и долгосрочных прогнозов бюджетной системы, сглаживает влияние на экономику краткосрочных колебаний внешнеэкономической конъюнктуры, в том числе, путем стерилизации избыточного денежного предложения и участия в разработке денежно-кредитной политики. Административные функции Минфина России в рамках достижения состоят в эффективном управлении средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния. Так в 2009 году на финансовое обеспечение сбалансированности федерального бюджета были направлены средства Резервного фонда в общей сумме 2 964,83 млрд. рублей.
Кроме Минфина России большую роль в стабилизации финансовой системы играет Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Для предупреждения банкротства банкам было выдано более 300 млрд руб., свидетельствуют данные АСВ на 15 января 2010 года. По данным на 1 января 2010 года, банки вернули АСВ 19,38 млрд руб.: 10,69 млрд руб. основного долга и 8,69 млрд руб. заплатили в виде процентов.
Центробанк России проводит ряд направлений стабилизации финансовой системы – одно из которых – снижение ставки рефинансирования (на середину марта 2010 года 8,50%), принуждая банки снижать процентные ставки по депозитам. Сбербанк с 15 января 2010 года снизил ставки по рублевым депозитам для частных лиц на 1-2 процентных пункта (Ставки в Сбербанке опустились на докризисный уровень — августа 2008 г.). Влияние от нововведения сам Сбербанк сможет оценить лишь через несколько месяцев — когда доля вкладов, открытых или пролонгированных по сниженным ставкам, станет заметной, это повлечет с некоторым отставанием и удешевление кредитов.
Сегодня положительные тенденции пока носят неустойчивый характер. Экономический рост и увеличение объема промышленного производства в одних секторах сочетается с падением в других. Продолжается стагнация основных локомотивов устойчивого роста - инвестиционной и кредитной активности.