- •Бизнес - план
- •Бизнес - план
- •Введение
- •1. Разделы бизнес-плана и их содержание
- •Резюме (краткое описание проекта)
- •1.2. Описание компании (фирмы)
- •Целевой рынок
- •Конкуренция
- •Стратегия маркетинга
- •Производственный план
- •Менеджмент (команда управляющих)
- •Стратегия финансирования (финансовый план)
- •Риски и стратегии выхода
- •Методика расчета технико-экономических показателей бизнес-плана
- •2.1. Целевой рынок
- •2.3. Стратегия маркетинга
- •2.4. Производственный план
- •Расчет общей суммы капитальных вложений
- •Расчет текущих затрат на производство
- •Расчет производственного запаса по сырью
- •Финансовый план
- •2.5.1. Прогноз объемов продаж
- •2.5.2. Отчет о прибылях и убытках
- •2.5.3 Прогноз финансовых потоков
- •2.5.4.Балансовая ведомость
- •Технико-экономические и финансовые показатели проекта
- •1. Типология бизнес-плана
- •2. Тезисное описание проекта
- •3. Описание компании. Вспомогательная форма к разделу 1.2.
- •5. Анализ рынка
- •6. Распределение долей рынка
- •9. Производство
- •10. Возможные стратегии выхода
- •11. Расчет эффективности инновационного мероприятия
- •12. Расчет экономической эффективности мероприятия по совершенствованию технического уровня производства рукавов навивочной конструкции
- •Описание экономической среды и предположения.
- •2. Расчет планируемого объема продаж
- •Расчет стоимости дополнительных капитальных вложений
- •Расчет затрат на вводимое оборудование
- •Расчет затрат на оплату труда
- •Проектный баланс рабочего времени
- •Списочная численность рабочих
- •Проектный годовой фонд заработной платы рабочих
- •Расчет накладных расходов
- •Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- •Калькуляция себестоимости рукавов
- •Финансово-экономическая эффективность проекта (мероприятия)
- •6.1. Расчет финансовых издержек
- •6.2. Расчет ожидаемых значений показателей финансовой отчетности
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Прогноз финансовых потоков
- •Расчет изменения запаса по готовой продукции, сырью и материалам
- •Балансовая ведомость
- •Расчет финансовых коэффициентов
- •Технико-экономические и финансовые показатели проекта
- •Расчет эффективности инновационного мероприятия.
- •Библиографический список
- •620034 Г.Екатеринбург, ул. Колмогорова, 66, УрГупс
- •Бумага писчая №1 Формат 60х84 1/16 Усл. П.Л. 3,7 Уч. Изд. Л. 3,2
2.5.3 Прогноз финансовых потоков
Прогноз финансовых потоков отражает деятельность предприятия в операционной, инвестиционной и финансовой сферах.
Операционные потоки (ОП) рассчитываются по формуле
ОП = Д - ПрЗ - ПЗ + А - Тз, (9)
где Д – объем продаж за планируемый период, р.,
ПрЗ – прямые затраты, р.;
ПЗ – постоянные затраты, включая амортизационные отчисления, р.
А – амортизационные отчисления, р.;
Тз – расходы по обновлению товарного запаса (производственный запас и запас по готовой продукции), р.
Инвестиционные потоки (ИП) можно рассчитать по формуле, представляющей сумму капитальных вложений в проект:
ИП = , (10)
где Кiд – дополнительные капитальные вложения в i периоде
(месяц) на приобретение, установку и пуск оборудования, технологической линии и т.д., р.;
n – количество планируемых в бизнес-плане периодов( месяц, год).
Потоки финансирования (ПФ), необходимые для поддержания непрерывных производственных операций и представляющие источники финансирования, и расходы по финансированию можно определить по формуле
ПФ = АК + К - Вк - Пк, (11)
где АК – акционерный капитал компании (уставный фонд или увеличение уставного фонда, нераспределенная прибыль прошлых лет, привлекаемые для финансирования проекта),р.,
К– кредиты, р.,
Вк – возвраты по кредитам, р.,
Пк – проценты по кредиту, р.
Чистые финансовые потоки (нетто-финансовые потоки), представляющие суммарный результат от операционной, инвестиционной, финансовой деятельности, рассчитываются по следующей формуле:
ЧФП = ОП + (-ИП) + ПФ - НП, (12)
где ЧПФ - чистые финансовые потоки (результат за период), р.;
НП - налог на прибыль по установленной ставке, р.
Все расчеты финансовых потоков удобнее выполнять по форме, представленной в табл. 2.3.
Таблица 2.3
Прогноз финансовых потоков
|
Месяцы |
Итого |
Расчет |
|||||
Показатели |
1 |
2 |
3 |
... |
11 |
12 |
за год |
задолженности |
Операционные потоки: -Объем продаж (+) -Общие затраты (-) -Амортизация (+) -Товарный запас (-) Нетто - операционные потоки Инвестиционные потоки: -Капитальные вложения (-) Нетто - инвестиционные потоки Потоки финансирования: -Акционерный капитал (+) -Кредит(+) -Проценты по кредиту (-) -Возврат кредита (-) Нетто потоки финансирования Нетто - финансовые потоки (результат за месяц) Баланс наличности:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* - если нетто - потоки в конце какого-либо месяца имеют отрицательную величину, то это означает отсутствие денег на продолжение операций (встает вопрос о привлечении стороннего финансирования в форме кредита или дополнительного акционерного капитала).
Баланс наличности на начало периода (1-го месяца) представляет сумму собственного и привлеченного капитала(кредита).
Баланс наличности на конец периода (месяца) определяется как алгебраическая сумма наличности на начало периода и нетто- финансовых потоков, кроме первого месяца, поскольку наличность на начало первого в расчетном периоде месяца уже включена в расчет нетто-финансовых потоков.