5 Розрахунок економічної ефектівності підсистемі

5.1 Розрахунок капіталовкладень в створення і впровадження підсистеми

Впровадження комп'ютеризованої підсистеми займає не тривалий години Тоді капіталовкладення в неї визначаються по формулі .

Кс = Кпр + Кб + Кзд

а) ПАТ «Ясиновський коксохімічний завод» – установа, яка працює з 1944 р., тому впровадження проекту не внесе змін до структури: Кзд.= 0;

б) балансова вартість КТЗ розраховується по формулі (комплекс технічних засобів АСУ ) :

Кобj – вартість обладнання j-го вигляду, що використовується для створення підсистеми на підприємстві, грн..;

m - число видів обладнання, що використовується для створення підсистеми АСОВІ;

ТМj - транспортно-монтажні витрати на обладнання j-го вигляду, грн. ТМ можна прийняти рівними в долях від вартості КТЗ. У таблицю зводиться розрахунок балансової вартості КТЗ.

Табліця 5.1 Розрахунок балансової вартості КТЗ АСОВІ

Найменування	Кіл-ть, шт.	Ціна, грн.		Вартість грн.
Intel Pentium Dual Core E7500, 2.1 GHz/Asrock P45DE3, Socket 775/750 Gb Seagate/2хDDR3 2048Mb/ DVD+/-RW	1	6500		6500
Xerox Phaser 3140 (3140V/B); A4; 1200 x 600 dpi; 18 ч/б, ст/мин; USB 2.0	1	945		945
Разом			7445

З таблиці 5.1 бачимо, що балансова вартість КТЗ Кб = 7445 грн.

в) передвиробничі витрати Кпр визначимо по формулі :

Кпр = Зз + Зо.с.с.+ Зм. + Зевм + Здр

Зз - витрати на оплату праці персоналу, що бере участь в розробці

АСУ, грн.;

Зо.с.с. - відрахування на со­циальні заходи, грн.;

Зм - витрати на мате­ріали, що витрачаються при розробці АСУ, грн.;

Зевм - витрати на використання ЕОМ (вартість машинного часу), грн.;

Здр - інші витрати, грн.

Розрахунок витрат на оплату праці персоналу, що бере участь в розробці

АСУ, представлений в таблиці .

Зважаємо на такі дані: загальна кількість робочих днів – 22 (без вихідних), тривалість робочого дня – 8 годин, 22 робочих дня в місяць – 22*8 = 176 години робочого часу.

Таблиця 5.2 Розрахунок витрат на оплату праці персоналу, що бере участь в розробці

Фахівець	Тимчасові витрати годинника	Ставка	Зарплата, грн.
		грн.
Студент-разробник		0	0
Керівник проекту від коледжу	22	1800	1800
Керівник від підприємства	22	3000	3000
Разом	4800

З таблиці 5.2 маємо, що витрати на оплату праці ЗЗ = 240 (грн.)

Відрахування на со­ціальні заходи – Зо.с.с. = Зз * Нс.с. / 100, де Нс.с. норма відрахування на соціальні заходи, Нс.с. = 37,76%,

Тоді, Зо.с.с. = 240* 0,3776= 90,62 (грн.)

Витрати на матеріали, які витрачаються при розробці АСУ (2% від балансової вартості КТЗ):

Зм = 0,02 * 7445 = 148, 90(грн.)

Вартість машинного часу розраховується по формулі Зевм = tмв * Севм, де tMB - витрати машинного часу на відладку програми, tмв= 74 ч.

СЕВМ - вартість однієї машинної години роботи ЕОМ, приймається виходячи з подальшого розрахунку по формулі (6), грн../ч: СЕВМ=3,02 грн/ч. Тоді, Зевм =74*3,02=221,26 (грн.)

Інші витрати Здр = Зз * 0,03 =240 *0,03= 7,2 (грн.)

Кпр=240+90,62+148, 9 + 221,26 + 7,2 = 707,98 (грн.).

Тоді капіталовкладення в створення і запуск підсистеми:

Кс=7445 + 707,98 = 8752,98(грн.)

5.2 Розрахунок вартості однієї машинної години ЕОМ

а) Річні витрати на вміст і експлуатацію ЕОМ, грн..:

Севм= Зз + За + Зе + Зм + Здр

Оскільки у функціонуванні підсистеми бере участь 1 комп'ютер, то необхідна одна людина для його ремонтного обслуговування ( норма – 6 ПК на 1 людину). Зарплата 1000 грн/місяць.

За - амортизація ЕОМ і устаткування, грн.

На - річна норма амортизації, 60%.

СП.ЕОМ – первинна (відновна) вартість ЕОМ.

СП.ЕОМ береться з таблиці. 1 - СП.ЕОМ = 85597445 грн.

Амортизацію розраховуємо по формулі:

• за перший квартал: За1 =С П.ЕОМ*0,15 = 7445*0,15 = 1116,75 грн.

• за другий квартал: За2 = (З П.ЕОМ - За1)*0,15 = 949,24 грн.

• за третій квартал: За3 = ((З П.ЕОМ - За1)-За2)*0,15 = 806,85 грн.

• за четвертий квартал: За4 = (((З П.ЕОМ - За1)-За2)-За3)*0,15 =685,83 грн.

За= За1+ За2+ За3+ За4 = 3558,67 (грн.)

Середній денний тариф Сэ кВт/час – 0,2486 коп. Електроенергія, використовувана однією машиною рівна 1,5 кВт/час. Підсистема, що розробляється, передбачає 7-годинний робочий день, тому:

Зе=1,5*0,2486*8= 2,98 (грн../день) або 1,65*25= 747,98 (грн../год)

Витрати на заробітну плату з відрахуваннями на соціальні виплати:

Зз=1094+(1094*0,03776)=1507,09 (грн.)

Підсумки розрахунку річних витрат на вміст і експлуатацію ЕОМ приведені в таблиці 5.3.

Табліця 5.3 Річних витрат на вміст і експлуатацію ЕОМ

Найменування	Сума, грн/год
Витрати на заробітну плату з відрахуваннями на соціальні виплати персоналу по обслуговуванню ЕОМ (Зз)	240
Амортизація ЕОМ і устаткування (За)	3558,67
Оплата за електроенергію (Зе = Се * Э)	747,98
Матеріальні витрати (Зм, 2% від КТС)	148,90
Інші (Здр, 3% від Зз)	7,2
Річні витрати на вміст і експлуатацію ЕОМ (СЕВМ)	4702,75

б) Розрахуємо SЭВМ - собівартість одного машино-часа роботи ЕОМ по формулі :

Sэвм = Севм / Vэвм

де Vэвм - кількість годин роботи ЕОМ за рік. У розрахунку враховуються вихідні дні і свята, тому кількість робочих днів в році складає 251.

Sэвм = 4702,75/2008= 2,34 (грн.)

в) Визначимо Севм – вартість однієї години роботи ЕОМ по формулі :

Севм = Sэвм + П

де П - нормативний прибуток, грн.

Норма прибылы складає 17% від собівартості однієї години роботи ЕОМ.

Тобто П = Sэвм * Нп/100 = 2,34 * 17 / 100 = 0,39 (грн.)

Севм = 2,34 + 0,39 = 2,79 (грн../ч)

5.3 Розрахунок собівартості і вартості експлуатації програмних засобів

Собівартість експлуатації програмних засобів (КТО) визначається по формулі :

SЭ = ЗЗ + ЗМ + ЗС.С. + ЗС.М + Здр

Дані про трудомісткість обробки инфорамції після впровадження підсистеми зведемо в таблицю 5.4.

Таблиця 5.4 Трудомісткість обробки інформації після впровадження підсистеми

№ п/п	Перелік операцій по обробці інформації	Обсяг операцій у рік	Трудомісткість операції годин після впровадження
			За 1 раз	За рік
1	Внесення додаткового обладнання до класифікації БД	1506	0,8	12,05
2	Визначення кількості обладнання в БД	2700	1	27,00
3	Технічна характеристика обладнання	2700	0,1	0,27
	Разом			39,32

Витрати на оплату праці співробітника, відповідального за збір даних розрахуємо з врахуванням трудомісткості обробки операцій після автоматизації об'єкту:

ЗЗ = 39,32*10,786 = 424,20 (грн/год)

Зсс = 424,20*0,3776 = 160 (грн/год)

Витрати на матеріали, пов'язані з технічним обслуговуванням КТО:

Зс.м. = 0,2 * 7445 = 1489 (грн../год)

Витрати, зв'язані з використанням ЕОМ для вирішення завдання:

ЗЕОМ = 4,89*8*251 = 9819,12 (грн.)

Інші витрати Здр = Зз * 0,2 =39,32 *0,2 = 78,64 (грн.)

Підсумки розрахунку собівартості і вартості експлуатації програмних засобів приведені в таблиці 5.5.

Табліця 5.5 Собівартість і вартість експлуатації програмних засобів

Найменування	Сума, грн/год
Витрати на оплату праці після автоматизації (ЗЗ)	424,10
Витрати на матеріали, пов'язані з технічним обслуговуванням КТО	1489
Відрахування на соціальні заходи (ЗС.С)	160,14
Витрати, зв'язані з використанням ЕОМ для вирішення завдання ЗЕОМ	9819,12
Інші (Здр)	78,64
Собівартість експлуатації програмних засобів (SЭ)	11974

5.4 Розрахунок економії за джерелами її здобуття

У даній підсистемі використовується лише економія за рахунок скорочення трудових витрат по автоматизації обробки інформації і автоматизації документообігу (грн./рік), яка визначається по формулі

де Sp (грн./рік), Sэ (грн./рік) - витрати виробництва на обробку інформації і прискорення документообігу до впровадження автома­тизованої підсистеми і після її впровадження.

Підсистема замінює неавтоматизовану обробку інформації, тому розрахунок експлуатаційних витрат ручної обробки виробляється по формулі

Табліця 5.6 Операції та витрати до впровадження підсистеми

№ п/п	Перелік операцій по обробці інформації	Обсяг операцій у рік	Трудомісткість операції годин до впровадження
			За 1 раз	За рік
1	Внесення додаткового обладнання до класифікацій БД	1506	1,3	13,58
2	Визначення пільності обладнання в БД	2700	1,08	39,16
3	Технічна характеристика обладнання	2700	0,3	8,1
	Разом			66,84

ЗЗ = 66,84*9,6 = 720,94 (грн)

Витрати на матеріали:

Зм = 0.2* 720,94 = 1214,62 (грн)

Підсумки розрахунку експлуатаційних витрат ручної обробки представлені в таблиці .

Таблиця 5.7 Експлуатаційні витрати ручної обробки

Найменування	Сума, грн/рік
Витрати на оплату праці до автоматизації (ЗЗ)	720,94
Витрати на матеріали, пов'язані з технічним обслуговуванням КТО	1214,62
Витрати, зв’язані з використанням ЕОМ для вирішення завдання з ЕОМ	9819,12
Відрахування на соціальні заходи (З с.с= Зз* 0,375)	272,22
Інші	150,46
Разом	12189,36

По формулі (5.8) знайдемо економію:

Э5 = 11974 – 12189,36= 313,36 (грн../год)

Висновок: економія за рахунок впровадження даної підсистеми складе 5 313,36 грн./рік .

З огляду на особливості розроблювальної підсистеми, варто говорити не про доходи, а про зменшення витрат.

Постійні і змінні витрати знайдемо по формулам:

SПОСТ = Здр.= 1416 (грн.)

Sзмін = Зм+ЗЗ+З.С.С.+ЗС.М.= 171, 18+7080+2655+1711,8 =

= 11617,98 (64252,98) (грн.)

Дохід Д = SПОВН + П, де П= SПОВН *Нп.

SПОВН = 1416+11617,98 = 13033,98 (73324,98) (грн.)

Д=13033,98 + 13033,98 *0,15 = 14989,08 (84323,73)(грн.)

Як одиницю виміру роботи АСУ візьмемо кількість записів про оцінкі. В підсистему, що розробляється буде заноситися 150000 записів на рік.

Ст1дс= 14989,08 / 150000 = 0,1(грн.)

З1дс= SПОВН / 150000 = 0,09 (грн.)

Ззм= З1дс * k + Sпост .

АСУ П = Ст1дс * k.

На основі отриманих даних побудуємо графік для находження об’єму норми беззбитковості, який приведен на рисунку