- •1. Плательщики ндс, постановка на учет в качестве налогоплательщика, порядок освобождения от обязанностей плательщика ндс.
- •2. Налоговые вычеты есн.
- •5. Налоговая база ндс
- •6. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •7. Ставки ндс
- •8. Доходы, не учитываемые при определении н.Базы по Нпр.
- •10. Методы определения доходов/расходов (м-д начисления, кассовый м-д)
- •12. Исчисление и уплата налога на прибыль
- •14. Ставки и сроки уплаты налога на прибыль
- •17. Порядок и сроки уплаты ндс.
- •18. Налоговые ставки по н/гу на прибыль.
- •19. Порядок оформления счетов-фактур при расчете ндс.
- •20. Гос. Пошлина:понятие,правовые основы. Объекты действия,сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.
- •21. Роль и ф-ии акцизов в н.Системе.
- •22. Плательщики гос.Пошлины
- •23. Фискальная значимость акцизов
- •24. Виды государственной пошлины.
- •25. Основные виды подакцизных товаров
- •26. Ставки гос. Пошлин.
- •27. Место есн в системе налогов и сборов рф.
- •28. Льготы по уплате гос.Пошлин
- •30. Ндфл.Объект налогообложения.Плательщики.
- •32. Налоговая база и особенности определения налоговой базы при исчислении ндфл
- •34. Стандартные, соц-ые и имуществ. Вычеты при исчислении ндфл
- •35. . Порядок исчисления есн
- •36. Налоговые ставки,порядок исчисления ндфл.
- •37. Н льготы есн
- •38. Налоговые вычеты при исчислении акцизов.
34. Стандартные, соц-ые и имуществ. Вычеты при исчислении ндфл
Стандартные налоговые вычеты
1) в размере 3000р за каждый месяц н.периода для инвалидов, лиц, получивших лучевую болезнь, пострадавших от катастрофы на Чернобольской АЭС, инвалидов ВОВ и др. случаях, предусмотренных НК РФ.
2) н.вычет в размере 500р. за каждый месяц н.периода для Героев СССР и РФ, участников ВОВ, инвалидов детства, военнослужащих и т.д.
3) н.вычет в размере 400р. за каждый месяц н.периода распространяется на те категории н/пл-ков, которые не перечислены в пунктах 1 - 2, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный н.вычет, превысил 20 000 рублей.
4) н. вычет в размере 600р.за каждый месяц н.периода распространяется на:
каждого ребенка у н/пл-ков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругами родителей;
каждого ребенка у н/пл-ков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями.
До 40 тыс. рублей.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет у родителей и (или) супругов родителей, опекунов или попечителей, приемных родителей.
Указанный налоговый вычет удваивается в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы.
Социальные налоговые вычеты
-в сумме доходов, перечисляемых н/пл-ком на благотворительные цели в виде денежной помощи орг-ям науки, культуры, образования, здравоохранения и соц. обеспечения, и т.д. но не более 25 % суммы дохода, полученного в н.периоде;
-в сумме, уплаченной н/пл-ком в н.периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50т.р, а также в сумме, уплаченной н/пл-ком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, н/пл-ком-опекуном за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50т.р на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
-в сумме, уплаченной н/пл-ком в н.периоде за услуги по лечению, предоставленные ему мед. учреждениями РФ, а также уплаченной н/пл-ком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в мед.учреждениях РФ.
Имущественные налоговые вычеты
-в суммах, полученных н/пл-ком в н.периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, находившихся в собственности н/пл-ка менее 3лет, но не превышающих в целом 1 млн.р, а также в суммах, полученных в н.периоде от продажи иного им-ва, находившегося в собственности н/пл-ка менее 3лет, но не превышающих 125т.р.
-в сумме, израсходованной н/пл-ком на новое строительство либо приобретение на терр. РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме по кредиту
Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных н.вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления н/пл-ка при подаче им н.декларации в н.органы по окончании н.периода.