- •Раздел 2. Кредит Тема 1: Кредит как движение ссудного капитала. Судный процент.
- •1.Рынок ссудных капиталов (рск), структура и функции.
- •2.Ссудный капитал: понятие, основные источники и особенности.
- •2.Ссудный процент, виды процентных ставок.
- •Тема 2. Кредит как экономическая категория. Функции и роль кредита в экономике.
- •1. Сущность и необходимость кредита
- •2. Функции, законы и структура кредита
- •3. Роль кредита в общественном воспроизводстве
- •4. Формы и виды кредита
- •Тема 3. Определение кредитоспособности предприятия заемщика.
- •1. Понятие кредитоспособности предприятия-заемщика
- •2. Методика определения кредитоспособности, применяемая Сбербанком
- •1. Коэффициенты ликвидности.
- •3. Показатели оборачиваемости и рентабельности
- •3. Методика определения кредитоспособности, применяемая кб «Хлынов»
- •Коэффициент мгновенной ликвидности.
- •9.4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Кобесп.).
- •9.5. Коэффициент финансовой независимости (Кнезав.).
- •Тема 4. Центральные банки, их функции и основа деятельности
- •Тема 5. Денежно-кредитная политика цб рф.
- •1. Понятие и сущность денежно-кредитного регулирования. Виды денежно-кредитной политики.
- •2. Инструменты денежно-кредитной политики
- •3. Направления использования денежно-кредитного механизма: политика «дорогих» и «дешевых» денег
- •Тема 6. Коммерческие банки, их деятельность
- •1. Принципы деятельности и функции кб.
- •2. Организационная структура коммерческого банка.
- •3.Порядок создания и ликвидации коммерческой организации (кб).
- •4. Классификация банковских операций.
Чистые активы предприятия: адекватны собственному капиталу предприятия. Рассчитывается как АТИВЫ-ДОЛГИ. В связи со сменой форм отчетности, точно указать строчки баланса. Затруднительно. Поэтому упрощенно считаем как ИТОГ 3 РАЗДЕЛА ПАССИВА БАЛАНСА.
Коэффициент мгновенной ликвидности.
9.2.1. Этот коэффициент характеризует мгновенную платежеспособность организации и показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности. Этот коэффициент рассчитывается как отношение ликвидных активов к сумме краткосрочных обязательств, кредиторской задолженности и прочим краткосрочным обязательствам организации и показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена средствами, имеющими абсолютную ликвидность (деньгами, ценными бумагами со сроком погашения до одного года):
9.2.2.
9.3. Коэффициент текущей ликвидности.
Этот коэффициент рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов и быстрореализуемых активов (дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев) к сумме краткосрочных обязательств, кредиторской задолженности и прочим краткосрочным обязательствам организации и показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет средств организации на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам (дебиторская задолженность):
Коэф.тек.ликв.= (ИТОГ РАЗДЕЛА 2 АКТИВА БАЛАНСА)/(ИТОГ РАЗДЕЛА 5 ВАЛЮТЫ БАЛАНСА)
9.4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Кобесп.).
9.4.1. Этот коэффициент характеризует наличие собственных оборотных средств у организации, необходимых для ее финансовой устойчивости, рассчитывается как отношение разности собственных капиталов и резервов и внеоборотных активов к ее оборотным активам, показывая, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных оборотных источников:
9.5. Коэффициент финансовой независимости (Кнезав.).
9.5.1. Этот коэффициент характеризует удельный вес собственных средств в общей сумме пассивов (активов) и рассчитывается как отношение собственных капиталов и резервов к итогу баланса:
Тема 4. Центральные банки, их функции и основа деятельности
Ядром кредитно-банковской системы в любой современной развитой стране выступает центральный банк.
Исторически центральные банки выросли из эмиссионных в связи с концентрацией денежной эмиссии в немногих, наиболее надежных банках, имеющих всеобщее доверие и поддерживаемых государством.
Первый такой банк был создан в Англии в самом конце XVII в. Повсеместное развитие центральные банки получили только в конце XIX – начале XX вв., когда в большинстве стран выпуск всех банкнот сосредотачивался в одном банке, называемом эмиссионным. Эти банки образовывались как акционерные компании с наделением особых полномочий. В последствии, и ввиду монополизации эмиссионной функции в некоторых государствах они были национализированы и преобразованы в государственные (Великобритания, Франция). В других странах центральные банки были сразу созданы как государственные (Германия, Россия). В то же время в ряде стран акционерный статус центральных банков сохранился (США, Италия). Однако во многих государствах они имеют смешанную форму собственности, часть капитала которых принадлежит государству (например, 55% капитала Банка Японии принадлежит государству, а 45% - частным лицам).
Вместе с тем, принадлежит ли капитал центрального банка государству или не принадлежит, в своей деятельности он обладает определенной независимостью от правительства как юридически самостоятельное лицо. Имущество Центрального банка обособлено от имущества государства, он распоряжается им как собственник. При этом степень такой независимости в различных странах не одинакова. Там, где банки по закону подотчетны парламенту (США, Германия, Россия, Швейцария и др.) имеется большая их самостоятельность по сравнению с теми, которые должны отчитываться перед исполнительной властью (Минфином). Последних – большинство.
Руководители центральных банков (управляющие, председатели) не входят в состав правительства. Назначение их на высшую должность производится парламентом (президентом, парламентом), а срок пребывания в ней в разных странах различается. Так, в Австралии, Канаде и Нидерландах он ограничивается семью годами; в Германии – 8-ю; в Дании, Норвегии и Финляндии – и вовсе не ограничивается.
Автономность центрального банка от исполнительной власти обусловлена его особой ролью в кредитно-банковской системе и задачами по обеспечению денежной и валютной стабильности, которая часто противоречит текущим целям правительства, обеспокоенного, к примеру, вопросами покрытия бюджетного дефицита и др. краткосрочными задачами.
Однако независимость центрального банка является относительной. Дело в том, что политика центрального банка предопределяется экономической политикой правительства, приоритетами его макроэкономического курса на долгосрочную перспективу. Поэтому любой центральный банк непосредственно или опосредованно тесно связан с исполнительной властью.
Какие же задачи стоят перед центральным банком?
Любой центральный банк призван прежде всего поддерживать покупательную силу национальной денежной единицы и обеспечивать бесперебойность осуществления платежей и расчетов в стране. Это закреплено национальными законодательными актами, определяющими полномочия центральных банков и регламентирующими их деятельность. Так, например, Банк Франции в соответствии с законом обязан обеспечивать стабильность цен. Немецкий федеральный банк должен сохранять стабильность национальной валюты. Банк России, согласно закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» в своей деятельности нацелен на обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление национальной банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Реализация задач центрального банка осуществляется через функции, которые обобщенно можно свести к следующим основным: монопольной эмиссии банкнот; денежно- кредитному регулированию; банка для других банков и банка правительства.