Задание №1
Вначале необходимо рассчитать базисные темпы роста объема производства. Базисным годом является первый (2008) год. Все года сравниваются с ним при помощи деления:
Темп роста 2008 = 85420 / 85420 *100 = 100%.
Темп роста 2009 = 99500/ 85420 *100 = 116,48%.
Темп роста 2010 = 125400/ 85420 *100 = 146,80% и т.д.
Аналогично рассчитываются базисные темпы роста объема реализации.
Далее необходимо рассчитать цепные темпы роста объема производства продукции. В этом случае значение каждого года сравнивается с предыдущим годом. В качестве значения первого года ставится прочерк «-», т.к. нет значения предыдущего года.
Темп роста цепной 2009 = 99500/ 85420 *100 = 116,48%.
Темп роста цепной 2010 = 125400/ 99500 *100 = 146,80%.
Темп роста цепной 2011 = 149400 / 125400 *100 = 174,90% и т.д.
Аналогично рассчитываются цепные темпы роста объема реализации продукции.
Занесем все полученные данные в таблицу.
Год |
Объем производства продукции, млн. р. |
Темпы роста, % |
Объем реализации продукции, млн. р |
Темпы роста, % |
||
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
|||
2008 |
85 420 |
100,00 |
- |
91 540 |
100,00 |
- |
2009 |
99 500 |
116,48 |
116,48 |
120 200 |
131,31 |
131,31 |
2010 |
125 400 |
146,80 |
126,03 |
138 960 |
151,80 |
115,61 |
2011 |
149 400 |
174,90 |
119,14 |
140 550 |
153,54 |
101,14 |
2012 |
160 310 |
187,67 |
107,30 |
175 480 |
191,70 |
124,85 |
Среднегодовой темп роста объема производства находится по средней геометрической – необходимо перемножить цепные темпы роста и извлечь корень, степень которого равна количеству множителей:
117,04%.
Аналогично рассчитывается среднегодовой темп роста объема реализации:
117,67%.
Вывод. За четыре года объем производства продукции вырос на 87.67% (темп роста базисный 2012 года минус 100% (187,67 – 100)), а объем реализации на 91,70%. Темп роста реализации выше темпа роста производства, что хорошо для предприятия, т.к. продукция не залеживается на складе, а сразу продается. Наибольший рост объема производства наблюдался в 2010 году – 126,03%, а объема реализации – в 2012 году – 124,85%. В среднем каждый год объем производства рос на 17,04% (117,04% - 100%), а объем реализации – на 17,67%.
Задание №2
Факторная модель фонда рабочего времени будет иметь следующий вид:
ФРВ = ЧР * Д * П,
где ЧР – численность работников, Д – количество дней отработанных одним рабочим за год, П – средняя продолжительность смены.
Найдем фонд рабочего времени плановый:
ФРВ0 = 3160*248*7,85 = 6151888 ч.,
фактический:
ФРВ1 = 3200*242*7,95 = 6156480 ч.
Далее необходимо найти отклонение от плана. Оно находится вычитанием из фактического значения показателя его планового значения. Полученные значения внесем в таблицу.
Показатели |
По плану |
Фактически |
Отклонение от плана |
Среднесписочное число рабочих |
3160 |
3200 |
40 |
Отработано за год одним рабочим, дней |
248 |
242 |
-6 |
Средняя продолжительность смены, ч. |
7,85 |
7,95 |
0,1 |
Фонд рабочего времени, ч. |
6151888 |
6156480 |
4592 |
Далее необходимо провести факторный анализ, т.е. выявить как каждый фактор повлиял на изменение фонда рабочего времени. Т.к. модель является мультипликативной (умножение), то для факторного анализа применим способ абсолютных разниц.
ФРВ0 = 3160*248*7,85 = 6151888 ч.
ФРВЧР = ЧР * Д0 * П0 = 40 *248 * 7,85 = 77872 ч.
ФРВД = Д * ЧР1 * П0 = -6 *3200 * 7,85 = -150720 ч.
ФРВП = П * ЧР1 * Д1 = 0,1 *3200 * 242 = 77440 ч.
Сделаем проверку правильности расчетов:
ФРВЧР + ФРВД + ФРВП = ФРВ
77872 + (-150720) + 77440 = 4592
4592 = 4592
Вывод. Фонд рабочего времени фактический стал больше планового на 4592 часов. В том числе за счет увеличения количества работников на 40 человек ФРВ вырос на 77872 часа, за счет снижения количества дней отработанных в среднем одним рабочим за год на 6 ФРВ снизился на 150720 часов, за счет увеличения средней продолжительности смены на 0,1 часа ФРВ вырос на 77440 часов.