- •Раздел 3: учет расчетных операций
- •Оглавление
- •Как пользоваться рабочей тетрадью
- •Содержание учебной программы
- •Изучите приложение 4 к Положению Банка России от 03.10.2002 № 2-п «о безналичных расчетах в Российской Федерации»1 и заполните экземпляр платежного поручения на основании следующих данных.
- •Банк «Далькомбанк»
- •Банк «Региобанк»
- •Оао «Амур»
- •Зао «Звезда»
- •Выписка из лицевого счета
- •Выписка из лицевого счета
- •Выписка из лицевого счета
- •Выписка из лицевого счета
- •Выписка из лицевого счета
- •Содержание учебной программы
- •Банк получателя
- •Банк получателя
- •Плательщик
- •Получатель
- •Опись расчетных документов
- •Банк плательщика
- •Банк получателя
- •Плательщик
- •Получатель
- •Отражение операций на счетах по расчетам с применением авизо
- •Правила ведения бухгалтерского учета в центральном банке российской федерации (банке россии) от 18 сентября 1997 года № 66
- •Через небанковские кредитные организации
- •Литература Тема 1. Учет расчетных операций по счетам клиентов
- •Тема 2. Учет межбанковских расчетов
- •Учет в банках
- •Раздел 3: учет расчетных операций
- •170000, Г. Тверь, ул. Советская, 13
Выписка из лицевого счета
за _____________________
Счет № /пассив/ |
ДДП____________ |
Входящий остаток /пассив/ __ , |
Ответ. ____________ _________________ |
Номер папки |
Номер документа |
ВО |
СК |
БИК банка-корреспондента |
Корреспондентский счет |
Счет отправителя (плательщика) |
Счет получателя |
ПР |
Дебет |
Кредит |
Номер строки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого обороты |
|
|
|
||||||||
Исходящий остаток (пассивный) |
|
|
|||||||||
БИК |
|
|
Выписка выдана за «____» __________________г.
в порядке __________________________________________________________
Подпись работника кредитной организации______________________________
Дата « __ » ______________________ г.
Задание 1.29
К лицевому счету организации «Лотос», находящейся в негосударственной собственности и занимающейся коммерческой деятельностью, открытому в КБ «Уссури» (БИК 040813337, корреспондентский счет 301028110700000000377), предъявлены следующие документы.
1. Денежный чек № 408103 на заработную плату в сумму 23000 руб.
2. Платежное поручение № 25 в сумме 8000 руб., на перечисление налога на добавленную стоимость в бюджет (счет 40101810300000010001 открыт в другом банке).
3. Платежное поручение № 26 в сумме 4500 руб., на оплату товарно-материальных ценностей (получатель ОАО «Сибирь», счет 40702810300000000010 в КБ «Уссури»).
4. Заявление № 8 на получение одной денежной чековой книжки и платежное поручение № 27, на сумму 10 руб. в оплату чековой книжки (счет доходов 70107810200001731801).
5. Зачислено 6500 руб. на основании платежного поручения № 105, плательщик АО «Сибирь», обслуживающийся в этом же банке (счет 40602810100000000238).
Присвойте номер лицевому счету «Лотос». На данном балансовом счете зарегистрировано 86 лицевых счетов, ключ 5. ___________________________________________
Составьте бухгалтерские проводки.
Номер операции |
Документ |
Дебет |
Кредит |
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
5 |
|
|
|
Отразите операции в выписке из лицевого счета организации «Лотос». Сальдо счета на начало дня 180000 рублей. Недостающие реквизиты укажите самостоятельно.
_____________________________
(наименование клиента)
_____________________________
(наименование банка)
_____________________________
(дата и время составления)