- •Тема 1 створення та організація діяльності банків. Основи побудови фінансового обліку
- •Аналіз економічної ситуації у фінансовому секторі регіону
- •Рентабельність активів по 10 банках регіону
- •Тема 2 операції банків з обслуговування платіжного обороту
- •Тема 3. Формування ресурсів банку
- •Фінансові дані економіки України, що впливають на вибір депозитного вкладу
- •Інформація про осіб, що володіють більше 10 відсотками акцій емітента
- •Тема 4 кредитні операції банків та їх облік
- •Фінансові показники
- •Заявка на кредит №1
- •Заявка на кредит №2
- •Тема 5 операції банків з цінними паперами та банківські інвестиції
- •Баланс на 31 Грудня 20хх р. Форма №1 за дкуд
- •Звіт про фінансові результати
- •(Емітент пат «ластівка»)
- •Нормативно-правове забезпечення ділової гри
- •Та розрахунок суми резерву “затверджую”
- •Перегляд на наявність ризику за вкладеннями в цінні папери,
- •2 . Визначення суми очікуваного відшкодування
- •Тема 6 операції банків в іноземній валюті та їх облік
- •Тема 7 операції з надання банківських послуг
- •Розрахунок лізингового платежу
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Тема 8 фінансові результати діяльності банку та їх облік
- •Рейтинг банків України Рейтинг банків України за активами та зобов’язаннями станом на 01.12.20х2 г.
- •* Всі дані наведені в мільйонах гривень .** Зміни значень розраховані відносно даних на попередній місяць. Додаток 8.5 Рейтинг банків України за фінансовим станом 01.12.20х2 р.
Аналіз економічної ситуації у фінансовому секторі регіону
Результати аналітичного огляду банківського сектора регіону свідчать, що 20X2 рік був найскладнішим роком в історії його розвитку. Незважаючи на позитивні моменти в діяльності банків регіону, вони мали цілий ряд проблем, які потребують негайного вирішення:
Проблема підвищення рівня капіталізації залишається для переважної більшості банків області актуальною.
Показники рівня співвідношення власного капіталу до пасивів банку та власного капіталу до активів банку, що показують достатність власного капіталу, відстають від середніх показників по банківській системі України.
У зв’язку зі збитковою діяльністю значно знизилася ефективність використання власного капіталу проти минулого року.
Розвиток депозитного ринку області у 20X2 році характеризувався зменшенням залишків як на депозитних рахунках як корпорацій так і домашніх господарств.
За звітний рік спостерігалася низхідна динаміка зобов’язань банків.
Значно погіршилася структура депозитних коштів за строками.
Суттєвий відплив коштів населення з банківського сектора мав негативний вплив на ліквідність банків.
Вартість ресурсів залучених від корпорацій та домашніх господарств в області перевищувала загальноукраїнські.
Протягом 20X2 року в області спостерігалася негативна динаміка кредитування як корпорацій, так і домашніх господарств.
На відміну від попереднього року в 20X2 році вимоги за довгостроковими кредитними вкладеннями зменшилися як по фізичним особам так і по корпораціям.
Спостерігалася негативна динаміка як щодо кредитів наданих на інвестиційні цілі, так і на поточні потреби.
Значно погіршилася платоспроможність позичальників. Що стало наслідком різкого зростання обсягу проблемних кредитів.
Динаміка окремих показників, які характеризують кредитний ринок, свідчила про ризики незбалансованості активів та пасивів, а також валютні ризики, які призвели до небажаних наслідків на грошово-кредитному ринку.
Посилювалася негативна тенденція до збільшення розриву між залишками коштів за довгостроковими депозитами та залишками коштів за наданими довгостроковими кредитами, що підвищило ризики структурної втрати ліквідності.
Зростання обсягу проблемних кредитів, обмежене кредитування корпоративних клієнтів та домашніх господарств, стрибки валютного курсу гривні, необхідність підвищення вартості депозитів фізичних осіб в умовах погіршення довіри до банківської системи – усі ці проблеми безпосередньо позначилися на фінансових результатах діяльності банківської системи області, збитки банків області склали 1296,2 млн.грн.
Для порівняння пропонуються розглянути, рентабельність активів по 10 банках регіону та динаміку прибутку по 10 самостійним банкам регіону:
Рентабельність активів по 10 банках регіону
№ п/п |
Банки |
Рентабельність активів, % |
||
01.01.20Х0 |
01.01.20Х1 |
01.01.20Х2 |
||
1 |
Банк «Дослідник» |
0,53 |
0,77 |
-0,03 |
2 |
Банк «Економіст» |
1,2 |
0,75 |
0,0005 |
3 |
Банк «Банкір» |
0,13 |
Вибув |
|
4 |
Банк «Науковець» |
1,12 |
0,95 |
0,0003 |
5 |
Банк «Фахівець» |
0,91 |
0,84 |
-0,19 |
6 |
Банк «Аудитор» |
0,45 |
0,24 |
-0,02 |
7 |
Банк «Фінансист» |
0,93 |
0,86 |
0,001 |
8 |
Банк «Менеджер» |
0,96 |
0,71 |
0,001 |
9 |
Банк «Керівник» |
0,25 |
0,25 |
0,002 |
10 |
Банк «Статист» |
0,49 |
0,62 |
0,002 |
11 |
Банк «Програміст» |
0,16 |
Вибув |
|
12 |
Банк «Наглядовець» |
2,57 |
2,19 |
0,003 |
Усього по банках позитивні та негатирегіону |
0,58 |
0,77 |
-0,024 |
|
Усього по банківській системі України |
1,1 |
0,79 |
-0,036 |
Динаміка прибутку по 10 самостійним банкам регіону
Банки |
Прибуток, млн. грн. |
Відхилення (+,−) |
Прибуток, млн. грн. |
Відхилення (+,−) |
|||||
01.01. |
01.01. |
млн. грн. |
% |
01.01. |
млн. грн. |
% |
|||
20Х0 |
20Х1 |
20Х2 |
|||||||
Банк «Дослідник» |
199,77 |
427,62 |
227,85 |
114,06 |
-1243,56 |
-1671,18 |
-390,81 |
||
Банк «Економіст» |
24,1 |
21,9 |
-2,2 |
-9,13 |
1,58 |
-20,32 |
-92,79 |
||
Банк «Банкір» |
1,84 |
11,4 |
ВИБУВ |
||||||
Банк «Науковець» |
10,85 |
8,96 |
0,55 |
5,07 |
0,4 |
-11 |
-96,49 |
||
Банк «Фахівець» |
7,32 |
2,44 |
1,64 |
22,4 |
-114,95 |
-123,91 |
-1382,92 |
||
Банк «Аудитор» |
3,41 |
8,51 |
-0,97 |
-28,45 |
-18,55 |
-20,99 |
-860,25 |
||
Банк «Фінансист» |
5,04 |
6,7 |
3,47 |
68,85 |
1,17 |
-7,34 |
-86,25 |
||
Банк «Менеджер» |
7,58 |
1,16 |
-0,88 |
-11,61 |
1,21 |
-5,49 |
-81,94 |
||
Банк «Керівник» |
0,95 |
2,08 |
0,21 |
22,11 |
0,87 |
-0,29 |
-25 |
||
Банк «Статист» |
1,26 |
|
0,82 |
65,08 |
0,85 |
-1,23 |
-59,13 |
||
Банк «Програміст» |
ВИБУВ |
||||||||
Банк «Наглядовець» |
5,79 |
5,89 |
0,1 |
1,73 |
0,8 |
-5,09 |
-86,42 |
Додаток 1.4
Фінансова звітність Банку «Успіх»
Баланс
Банк «Успіх»
на 31 грудня 20X2р (число, місяць, рік)
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2рік |
Попередній 20X1рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
АКТИВИ |
|||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
4 |
101565 |
107265 |
2 |
Торгові цінні папери |
5 |
308 |
459 |
4 |
Кошти в інших банках |
6 |
219420 |
139341 |
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
7 |
1885375 |
1584069 |
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
8 |
14286 |
14575 |
9 |
Інвестиційна нерухомість |
9 |
- |
33828 |
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
|
864 |
- |
13 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
10 |
10850 |
13930 |
14 |
Інші фінансові активи |
11 |
3232 |
15759 |
15 |
Інші активи |
12 |
15252 |
14110 |
17 |
Усього активів |
|
2251152 |
1923336 |
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|||
18 |
Кошти банків |
13 |
561307 |
227399 |
19 |
Кошти клієнтів |
14 |
1415875 |
1487593 |
20 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
15 |
15661 |
4201 |
22 |
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
|
- |
216 |
23 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
|
2028 |
33 |
24 |
Резерви за зобов'язаннями |
16 |
18 |
313 |
25 |
Інші фінансові зобов'язання |
17 |
11330 |
352 |
26 |
Інші зобов'язання |
18 |
988 |
1098 |
29 |
Усього зобов'язань |
|
2007207 |
1721205 |
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||
30 |
Статутний капітал |
19 |
180000 |
140000 |
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
1190 |
6955 |
32 |
Резервні та інші фонди банку |
20 |
62755 |
55176 |
33 |
Чисті активи,що належать акціонерам (учасникам )банку |
|
243945 |
202131 |
34 |
Усього власного капіталу |
|
243945 |
202131 |
35 |
Усього пасивів |
|
2251152 |
1923336 |
Звіт про фінансові результати
Банк «Успіх» за 20X2 рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2 рік |
Попередній 20X1 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) |
|
113056 |
80814 |
1.1 |
Процентні доходи |
21 |
329760 |
244951 |
1.2 |
Процентні витрати |
21 |
(216704) |
(164137) |
2 |
Комісійні доходи |
22 |
17841 |
15885 |
3 |
Комісійні витрати |
22 |
(2437) |
(666) |
4 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
|
372 |
(368) |
7 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
|
2354 |
(5700) |
11 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
|
(848) |
19889 |
12 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
4,6,7 |
(34553) |
(6687) |
13 |
Резерв під знецінення інших фінансових активів |
11 |
(1) |
(90) |
15 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
- |
424 |
17 |
Резерви за зобов'язаннями |
16 |
295 |
(86) |
18 |
Інші операційні доходи |
23 |
490 |
2706 |
20 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
24 |
(93347 ) |
(93852) |
22 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
|
3222 |
12269 |
23 |
Витрати на податок на прибуток |
25 |
(2032) |
(5571) |
24 |
Прибуток/(збиток) після оподаткування |
|
1190 |
6698 |
26 |
Чистий прибуток/(збиток) |
|
1190 |
6698 |
27 |
Чистий прибуток/(збиток) та скоригований чистий прибуток на одну просту акцію |
26 |
0,00 |
0,00 |
Звіт про рух грошових коштів Банк «Успіх»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2 рік |
Попередній 20X1 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Грошові кошти від операційної діяльності: |
|||
1 |
Чистий прибуток/(збиток) за рік |
|
1190 |
6698 |
|
Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень від операцій: |
|||
2 |
Амортизація |
24 |
4631 |
4315 |
3 |
Чисте збільшення / (зменшення) резервів за активами |
|
34554 |
6826 |
4 |
Нараховані доходи |
|
(11979) |
(3575) |
5 |
Нараховані витрати |
|
12359 |
10119 |
6 |
Торговельний результат |
|
372 |
368 |
7 |
Нарахований та відстрочений податок |
|
7652 |
(6817) |
10 |
Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів |
|
129 |
(2750) |
11 |
Інший рух коштів, що не є грошовим |
|
2121 |
483 |
12 |
Чистий грошовий прибуток / (збиток) до зміни операційних активів та зобов'язань |
|
51029 |
15667 |
|
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях: |
|||
15 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках |
|
(80078) |
(33931) |
16 |
Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам |
|
(309878) |
(549859) |
17 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами |
|
12527 |
317 |
18 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими активами |
|
(1143) |
(16781) |
19 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків |
|
333908 |
151695 |
20 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів |
|
(59272) |
402201 |
21 |
Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком |
|
11460 |
4201 |
22 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями |
|
10978 |
314 |
23 |
Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов'язання та відрахування та інші зобов'язання |
|
295 |
95 |
24 |
Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/ (використані в операційній діяльності) |
|
(30174) |
(26081) |
|
Грошові кошти від інвестиційної діяльності: |
|||
26 |
Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
- |
7676 |
29 |
Придбання основних засобів |
|
(1936) |
(5625) |
30 |
Дохід від реалізації основних засобів |
|
45 |
- |
36 |
Придбання інвестиційної нерухомості |
9 |
- |
(33715) |
38 |
Придбання нематеріальних активів |
|
(108) |
- |
40 |
Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності) |
|
(1999) |
(31664) |
|
Грошові кошти від фінансової діяльності: |
|||
45 |
Емісія звичайних акцій |
19 |
40000 |
48648 |
52 |
Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/ (використані у фінансовій діяльності) |
|
40000 |
48648 |
54 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів та їх еквівалентів |
|
7827 |
(9097) |
55 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
|
79243 |
88340 |
56 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
4 |
87070 |
79243 |
Звіт про власний капітал
Банк «Успіх»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
|
|
Примітки
|
статутний капітал |
резервні та інші фонди банку |
нерозпо- ділений прибуток |
Усього власного капіталу |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
1 |
Залишок на 1 січня попереднього року |
|
91352 |
49682 |
8493 |
149527 |
3 |
Скоригований залишок на 1 січня попереднього року |
|
91352 |
49682 |
8493 |
149527 |
4 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж: |
20 |
- |
(2742) |
- |
(2742) |
4.1 |
Результат переоцінки до їх справедливої вартості |
20 |
- |
(2742) |
- |
(2742) |
9 |
Чистий дохід / (збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу |
|
- |
(2742) |
- |
(2742) |
10 |
Прибуток / (збиток) за рік |
|
- |
- |
6698 |
6698 |
11 |
Усього доходів/(збитків), що визнані за рік |
|
- |
(2742) |
6698 |
3956 |
12 |
Емісія акцій |
19 |
48648 |
- |
- |
48648 |
15 |
Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку |
|
- |
8236 |
(8236) |
- |
16 |
Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року) |
|
140000 |
55176 |
6955 |
202131 |
17 |
Скоригований залишок на початок звітного року |
|
140000 |
55176 |
6955 |
202131 |
18 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж: |
20 |
- |
624 |
- |
624 |
18.1 |
Результат переоцінки до їх справедливої вартості |
20 |
- |
624 |
- |
624 |
23 |
Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу |
|
- |
624 |
- |
624 |
24 |
Прибуток/збиток за рік |
|
- |
- |
1190 |
1190 |
25 |
Усього доходів/(збитків), що визнані за рік |
|
- |
624 |
1190 |
1814 |
26 |
Емісія акцій |
19 |
40000 |
- |
- |
40000 |
29 |
Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку |
|
- |
6955 |
(6955) |
- |
30 |
Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
|
180000 |
62755 |
1190 |
243945 |
Додаток 1.5
Фінансова звітність Банку «Мрія»
Баланс
Банк «Мрія»
на 31 грудня 20X2р (число, місяць, рік)
(тис. грн.)
№ п/п |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2рік |
Попередній 20X1рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
АКТИВИ |
|
|
|
1 |
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
|
379530 |
348132 |
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
2 |
0 |
0 |
3 |
Кошти в інших банках |
3 |
380277 |
109237 |
4 |
Цінні папери в торговому портфелі банку |
4 |
0 |
0 |
5 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
5 |
1058 |
1058 |
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
6 |
2382895 |
1373407 |
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
7 |
0 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії |
8 |
0 |
0 |
9 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
9 |
315055 |
168295 |
10 |
Нараховані доходи до отримання: |
10 |
40485 |
16908 |
11 |
Відстрочений податковий актив |
|
0 |
0 |
12 |
Інші активи |
11 |
83728 |
106483 |
13 |
Довгострокові активи, призначені для продажу |
12 |
0 |
0 |
14 |
Усього активiв |
|
3583028 |
2123520 |
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|
|
|
15 |
Кошти банків |
|
280671 |
31273 |
15.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України |
|
0 |
0 |
16 |
Кошти клієнтів |
13 |
2722123 |
1817725 |
17 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
|
1 |
1 |
18 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
14 |
18000 |
0 |
19 |
Нараховані витрати до сплати |
15 |
87322 |
54194 |
20 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
|
31109 |
3760 |
21 |
Інші зобов’язання |
16 |
87138 |
47961 |
22 |
Усього зобов’язань |
|
3226364 |
1954914 |
|
ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ |
|
|
|
23 |
Статутний капітал |
17 |
171499 |
108960 |
24 |
Капіталізовані дивіденди |
|
0 |
0 |
25 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
|
0 |
0 |
26 |
Емісійні різниці |
|
672 |
672 |
27 |
Резерви та інші фонди банку |
|
10219 |
3337 |
28 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
|
96529 |
15394 |
28.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
|
96529 |
15394 |
28.2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
|
0 |
0 |
29 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
|
940 |
26949 |
30 |
Прибуток/Збиток звітного року, що очикує затвердження |
|
76805 |
13294 |
31 |
Усього власного капіталу |
|
356664 |
168606 |
32 |
Усього пасивів |
|
3583028 |
2123520 |
Звіт про фінансові результати
Банк «Мрія»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
№ п/п |
Найменування статті |
Примітка |
Звітний 20X2 рік |
Попередній 20X1 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Чистий процентний дохiд |
|
125569 |
59353 |
1.1 |
Процентний дохiд |
19 |
303165 |
181026 |
1.2 |
Процентні витрати |
20 |
(177596) |
(121673) |
2 |
Чистий комiсiйний дохiд |
|
359385 |
149523 |
2.1 |
Комiсiйний дохiд |
|
363077 |
153596 |
2.2 |
Комiсiйні витрати |
|
(3692) |
(4073) |
3 |
Торговельний дохiд |
21 |
30823 |
28380 |
4 |
Дохiд у вигляді дивідендів |
22 |
0 |
0 |
5 |
Дохід від участі в капіталі |
|
0 |
0 |
6 |
Iнший дохiд |
|
17023 |
7009 |
7 |
Усього доходів |
|
532800 |
244265 |
8 |
Загальні адмiнiстративнi витрати |
23 |
(111910) |
(84412) |
9 |
Витрати на персонал |
24 |
(192917) |
(88099) |
10 |
Втрати від участі в капіталі |
|
0 |
0 |
11 |
Інші витрати |
|
(87654) |
(40758) |
12 |
Прибуток вiд операцiй |
|
140319 |
30996 |
13 |
Чисті витрати на формування резервів |
25 |
(29135) |
(10110) |
14 |
Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу |
|
0 |
0 |
15 |
Прибуток до оподаткування |
|
111184 |
20886 |
16 |
Витрати на податок на прибуток |
26 |
(34379) |
(7592) |
17 |
Прибуток пiсля оподаткування |
|
76805 |
13294 |
18 |
Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
27 |
0 |
0 |
19 |
Чистий прибуток/збиток банку |
|
76805 |
13294 |
20 |
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
28 |
0,64 |
0,12 |
21 |
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
28 |
0,64 |
0,12 |
Звіт про рух грошових коштів Банк «Мрія»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітка |
Звітний 20X2 рік |
Попередній 20X1 рік |
1 |
2 |
|
|
|
|
I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
|
1 |
Чистий прибуток (збиток) поточного періоду |
|
76805 |
13294 |
|
Поправки чистого прибутку |
|
|
|
2 |
Нараховані витрати |
|
33127 |
17181 |
3 |
Нараховані доходи |
|
(39087) |
(3135) |
4 |
Амортизація необоротних активів |
9 |
25111 |
21179 |
5 |
Резерви під сумнівні борги, знецінення активів |
|
29135 |
10122 |
6 |
Торговельний результат |
21 |
0 |
0 |
7 |
Нарахований та відстрочений податок |
|
27287 |
6062 |
8 |
Прибуток (збиток) від продажу інвестицій |
|
103 |
100 |
9 |
Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії |
|
0 |
0 |
10 |
Амортизація дисконту і премії цінних паперів |
|
87 |
(946) |
11 |
Інший рух коштів, які не є грошовими |
|
15852 |
9719 |
12 |
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
|
168420 |
73576 |
13 |
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам |
|
(249485) |
119540 |
14 |
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам |
|
(998322) |
(464119) |
15 |
Зменшення (збільшення) інших активів |
|
(15674) |
(14074) |
16 |
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України |
|
0 |
0 |
17 |
Збільшення (зменшення) коштів інших банків |
|
249398 |
(113202) |
18 |
Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках |
|
896710 |
465478 |
19 |
Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати |
|
0 |
0 |
20 |
Збільшення (зменшення) інших зобов'язань |
|
10187 |
81715 |
21 |
Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж |
|
0 |
0 |
22 |
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності |
|
(107186) |
75338 |
23 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності |
|
61234 |
148914 |
|
II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
|
24 |
Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення |
|
0 |
946 |
25 |
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії |
|
0 |
0 |
26 |
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії |
|
0 |
0 |
27 |
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів |
|
(90143) |
(26452) |
28 |
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності |
|
(90143) |
(25506) |
|
III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
|
29 |
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
|
17914 |
0 |
30 |
Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань |
|
35855 |
(1788) |
31 |
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу |
|
30000 |
14000 |
32 |
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду |
18 |
0 |
0 |
33 |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
|
83769 |
12212 |
34 |
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів |
|
54860 |
135620 |
35 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
|
437401 |
301781 |
36 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
|
492261 |
437401 |
Звіт про власний капітал
Банк «Мрія»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
При- мітки |
Статутний капітал |
Резерви та інші фонди банку |
Нерозподі-лений прибуток |
Усього власного капіталу |
1 |
2 |
3 |
4 |
8 |
10 |
11 |
1 |
Залишок на 1 січня 20X2 року |
|
94960 |
3031 |
26607 |
141153 |
2 |
Скоригований залишок на початок року |
|
94960 |
3031 |
26607 |
141153 |
3 |
Переоцінка необоротних активів |
|
|
|
|
288 |
4 |
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття |
|
|
|
648 |
0 |
5 |
Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів |
|
|
|
|
(129) |
8 |
Чистий прибуток звітного року |
|
|
|
13294 |
13294 |
9 |
Розподіл прибутку до загальних резервів банку |
|
|
|
|
0 |
10 |
Розподіл прибутку до резервних фондів |
|
|
306 |
(306) |
0 |
14 |
Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу |
|
14000 |
|
|
14000 |
19 |
Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 20X2 року |
|
108960 |
3337 |
40243 |
168606 |
Додаток 1.6
Фінансова звітність Банк «Перемога»
Баланс
Банк «Перемога»
на 31 грудня 20X2
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2рік |
Попередній 20X1рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
АКТИВИ |
|||
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
4 |
7994 |
6098 |
2 |
Торгові цінні папери |
5 |
0 |
0 |
3 |
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
6 |
0 |
0 |
4 |
Кошти в інших банках |
7 |
24247 |
54122 |
5 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
8 |
62556 |
57199 |
6 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
9 |
0 |
0 |
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
10 |
0 |
0 |
8 |
Інвестиції в асоційовані компанії |
11 |
0 |
0 |
9 |
Інвестиційна нерухомість |
12 |
0 |
0 |
10 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
|
95 |
0 |
11 |
Відстрочений податковий актив |
|
0 |
0 |
12 |
Гудвіл |
13 |
0 |
0 |
13 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
14 |
14487 |
1546 |
14 |
Інші фінансові активи |
15 |
3 |
2 |
15 |
Інші активи |
16 |
4439 |
520 |
16 |
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття |
17 |
0 |
0 |
17 |
Усього активів |
|
113821 |
119487 |
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
|||
18 |
Кошти банків |
18 |
30035 |
36862 |
19 |
Кошти клієнтів |
19 |
16210 |
15018 |
20 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
20 |
0 |
0 |
21 |
Інші залучені кошти |
21 |
0 |
0 |
22 |
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток |
|
0 |
102 |
23 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
|
252 |
23 |
24 |
Резерви за зобов'язаннями |
22 |
0 |
0 |
25 |
Інші фінансові зобов'язання |
23 |
4 |
493 |
26 |
Інші зобов'язання |
24 |
8 |
4 |
27 |
Субординований борг |
25 |
0 |
0 |
28 |
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) |
17 |
0 |
0 |
29 |
Усього зобов'язань |
|
46509 |
52502 |
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||
30 |
Статутний капітал |
26 |
63000 |
63000 |
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
327 |
3985 |
32 |
Резервні та інші фонди банку |
27 |
3985 |
0 |
33 |
Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку |
|
0 |
0 |
34 |
Частка меншості |
|
0 |
0 |
35 |
Усього власного капіталу та частка меншості |
|
67312 |
66985 |
36 |
Усього пасивів |
|
113821 |
119487 |
Звіт про фінансові результати
Банк «Перемога» за 20X2 рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2 рік |
Попередній 20X1 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати) |
|
13019 |
13786 |
1.1 |
Процентні доходи |
28 |
15588 |
14948 |
1.2 |
Процентні витрати |
28 |
(2569) |
(1162) |
2 |
Комісійні доходи |
29 |
869 |
377 |
3 |
Комісійні витрати |
29 |
(376) |
(18) |
4 |
Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку |
|
0 |
0 |
5 |
Результат від операцій з хеджування |
40 |
0 |
0 |
6 |
Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах |
|
0 |
0 |
7 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
|
(230) |
380 |
8 |
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
7, 8 |
126 |
0 |
9 |
Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова |
18, 19 |
(120) |
0 |
10 |
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості |
|
0 |
0 |
11 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
|
387 |
1788 |
12 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
7, 8 |
(14591) |
(958) |
13 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
9 |
0 |
0 |
14 |
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж |
9 |
0 |
0 |
15 |
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
10 |
0 |
0 |
16 |
Резерви за зобов'язаннями |
22, 38 |
0 |
0 |
17 |
Інші операційні доходи |
30 |
10518 |
3 |
18 |
Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості |
18, 19 |
0 |
0 |
19 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
31 |
(9046) |
(9867) |
20 |
Дохід від участі в капіталі |
11 |
0 |
0 |
21 |
Прибуток/(збиток) до оподаткування |
|
556 |
5491 |
22 |
Витрати на податок на прибуток |
32 |
(229) |
(1506) |
23 |
Прибуток/(збиток) після оподаткування |
|
327 |
3985 |
24 |
Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу |
33 |
0 |
0 |
25 |
Чистий прибуток/(збиток) |
|
327 |
3985 |
26 |
Прибуток/(збиток) консолідованої групи: |
|
0 |
0 |
26.1 |
Материнського банку |
|
0 |
0 |
26.2 |
Частки меншості |
|
0 |
0 |
27 |
Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію |
34 |
0,05 |
0,63 |
28 |
Скоригований чистий прибуток/ (збиток) на одну просту акцію |
34, 35 |
0,05 |
0,63 |
Звіт про рух грошових коштів Банк «Перемога»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
Звітний 20X2 рік |
Попередній 20X1 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Грошові кошти від операційної діяльності: |
|||
1 |
Процентні доходи, що отримані |
|
13673 |
14626 |
2 |
Процентні витрати, що сплачені |
|
(2408) |
(1043) |
3 |
Комісійні доходи, що отримані |
|
863 |
375 |
4 |
Комісійні витрати, що сплачені |
|
(376) |
(18) |
7 |
Доходи, що отримані за операціями з іноземною валютою |
|
157 |
2168 |
8 |
Інші отримані операційні доходи |
|
10644 |
3 |
9 |
Виплати на утримання персоналу |
|
(3627) |
(3082) |
10 |
Сплачені адміністративні та інші операційні витрати |
|
(5090) |
(6684) |
11 |
Сплачений податок на прибуток |
|
(197) |
(1381) |
12 |
Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов'язань |
|
13639 |
4964 |
|
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях: |
|||
15 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках |
|
22884 |
(54134) |
16 |
Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам |
|
(11039) |
(57823) |
18 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими активами |
|
(3864) |
(621) |
19 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків |
|
(6827) |
36862 |
20 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів |
|
1032 |
14899 |
22 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями |
|
(487) |
497 |
24 |
Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/(використані в операційній діяльності) |
|
15338 |
(55356) |
|
Грошові кошти від інвестиційної діяльності: |
|||
29 |
Придбання основних засобів |
14 |
(13434) |
(1391) |
38 |
Придбання нематеріальних активів |
14 |
(8) |
(155) |
39 |
Дохід від вибуття нематеріальних активів |
14, 17 |
0 |
0 |
40 |
Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/ (використані в інвестиційній діяльності) |
|
(13442) |
(1546) |
|
Грошові кошти від фінансової діяльності: |
|||
45 |
Емісія простих акцій |
26 |
0 |
63000 |
52 |
Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/ (використані у фінансовій діяльності) |
|
0 |
63000 |
54 |
Чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів |
|
1896 |
6098 |
55 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
|
6098 |
0 |
56 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
1, 4 |
7994 |
6098 |
Звіт про власний капітал
Банк «Перемога»
за 20X2 рік
(тис. грн.)
РРядок |
Найменування статті |
Примітки |
Cтатутний капітал |
резерви та інші фонди |
Нерозподілений прибуток |
Усього власного капіталу |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
9 |
1 |
Залишок на 1 січня 20X1 року |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
10 |
Прибуток/(збиток) за рік |
|
|
|
3985 |
3985 |
11 |
Усього доходів/(збитків), що визнані за рік |
|
|
|
3985 |
3985 |
12 |
Емісія акцій |
26 |
63000 |
|
|
63000 |
16 |
Залишок на кінець дня 31 грудня 20X1 року |
0 |
63000 |
0 |
3985 |
66985 |
17 |
Скоригований залишок на початок звітного року |
0 |
63000 |
0 |
3985 |
66985 |
23а |
Розподіл прибутку до фондів банку |
|
|
3985 |
(3985) |
|
24 |
Прибуток/збиток за рік |
|
|
|
327 |
327 |
25 |
Усього доходів/(збитків), що визнані за рік |
|
|
|
327 |
327 |
30 |
Залишок на кінець дня 31 грудня 20X2 року |
|
63000 |
3985 |
327 |
67312 |