31, Кредитование торговых предприятий

В хозяйственной деятельности торговых предприятий важная роль принадлежит кредитам банков. Торговля является довольно крупным объектом краткосрочного кредитования коммерческими банками. Кредиты банков служат необходимым условием развития розничного товарооборота. Это обусловливается тем, что поступление и реализация товаров по дням, месяцам, кварталам неравномерны. В связи с этим изменяется и потребность торговых предприятий в оборотных средствах во времени. Они испытывают в определённые периоды недостаток собственных оборотных средств. В этих условиях кредиты банков способствуют организации бесперебойной торговли и росту розничного товарооборота. Они позволяют привести в соответствие фактический размер оборотных средств с потребностью в них с учётом изменений конъюнктуры рынка.

Принципы и условия кредитования. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками, носят целевой, срочный, возвратный и платный характер. Это означает, что они выдаются на осуществление конкретных целей (мероприятий) на определённый срок с условием возврата и с оплатой по ставкам за пользование кредитом, устанавливаемых самими банками. Кредиты выдаются под соответствующее материальное обеспечение.

Кредитование торговых предприятий производится под совокупную потребность товарно-материальных ценностей при обеспечении рентабельной работы, при своевременном выполнении обязательств по платежам и представлении установленной отчётности, а также при соблюдении других условий, определяемых индивидуально для каждого ссудозаёмщика.

В совокупную потребность товарно-материальных ценностей включаются: текущие и сезонные товарные запасы; задолженность покупателей за товары, проданные в кредит; товары отгруженные, сроки отплаты которых не наступили; материальные ценности и затраты производственных, подсобных и других структурных подразделений.

32, Показатели кредитоспособности орГаНизаций торговли и оп

Учитывая, что условия кредитного договора являются весьма существенными как для организации, так и для банка, его заключению предшествует предварительная работа. В частности, банк производит проверку правоспособности и кредитоспособности организации. С этой целью организация предоставляет ряд документов, перечень которых в настоящее время каждый банк устанавливает самостоятельно. Как правило, это бухгалтерская отчетность за период, установленный банком, копии договоров в подтверждение кредитуемых сделок, бизнес-планы развития организаций. Если кредит предоставляется не в обслуживающем банке, то дополнительно предоставляются копии всех правоустанавливающих документов.

На основе этих документов, а также дополнительно собранных сведений банк производит оценку кредитоспособности, т.е. возможности и целесообразности предоставления кредита и вероятности своевременного возврата долга. Оценку кредитоспособности банки также осуществляют на основе самостоятельно разработанных и утвержденных правил. Учитывая, что кредитоспособность торговой организации зависит от многих факторов, для ее оценки изучают и анализируют следующие вопросы:

- финансово-экономическое состояние организации (коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, оборачиваемости (эффективности), рентабельности и др.);

- кредитная история (своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, качественность представленных отчетов и др.). В частности, в случае наличия просроченной задолженности по ранее выданным кредитам (за исключением случаев, установленных законодательством) кредит банком организации не выдается;

- положение организации на рынке (конкурентоспособность, деловая репутация, конкурентная среда, устойчивые рынки сбыта товаров способность кредитополучателя в процессе реализации проекта генерировать достаточные средства для погашения кредита.