- •Состояние активов и обязательств ооо «Эталон» на 1 декабря 2010г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2010 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Эталон» за декабрь 2010 г.
- •Расчет фактической себестоимости готовой продукции за декабрь 2010г. (справка бухгалтерии)
- •1. Аналитические данные к счету 90 за январь - ноябрь 2010г.
- •2. Аналитические данные к счету 90 за декабрь 2010г. И в целом за год
- •Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (за январь-декабрь 2010г.)
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль
- •Расчет поступления и расходования денежных средств в 2010г.
- •1. Расчет поступления денежных средств в 2010г. ,(справка бухгалтерии)
- •2. Расчет расходования денежных средств в 2010г., (справка бухгалтерии)
- •Главная книга за декабрь 2010г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2010 года
- •Выписка из формы №2 за 2009г.
- •Выписка из формы №3 за 2009 г.
- •Чистые активы, тыс. Руб.
- •Таблицы проверки взаимоувязки показателей форм годового бухгалтерского отчета (справка бухгалтерии)
- •1. Таблица о прибылях и убытках
- •2. Таблица об изменениях капитала
- •3. Таблица о движении денежных средств
Расчет фактической себестоимости готовой продукции за декабрь 2010г. (справка бухгалтерии)
№ п/п |
Показатели расчета |
Изделия | |
А |
Б | ||
1 |
Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20) |
23 090 |
10 000 |
2 |
Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I) |
666 290 |
585 734 |
3 |
Незавершенное производство на конец месяца (операция 47) |
31 701 |
30 142 |
4 |
Себестоимость окончательного брака (операция 44) |
1 900 |
- |
5 |
Стоимость возвратных отходов (операция 33) |
1 700 |
1 300 |
6 |
Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47) |
654 079 |
564 292 |
7 |
Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 46) |
648 200 |
539 300 |
8 |
Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49) |
5 879 |
24 992 |
Приложение 2
1. Аналитические данные к счету 90 за январь - ноябрь 2010г.
(в руб.)
№ п/п |
Показатель |
Готовая продукция |
1 |
С начала года по отчетный месяц включительно |
|
2 |
Оборот по кредиту |
|
3 |
Суммы вырученные, списанные |
9 150 080 |
4 |
Оборот по дебету |
|
5 |
Нормативная стоимость |
6 625 900 |
6 |
Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) |
554 683 |
7 |
НДС |
1 395 885 |
8 |
Коммерческие расходы |
181 400 |
9 |
Управленческие расходы |
633 190 |
10 |
Прибыль |
869 108 |
2. Аналитические данные к счету 90 за декабрь 2010г. И в целом за год
(в руб.)
Период Показатель
Готовая продукция За
отчетный месяц Обороты
по кредиту 1 581
600 Суммы
вырученные, списанные 1 581
600 Обороты
по дебету 1 294
278 Нормативная
себестоимость 854
880 Отклонения
фактической себестоимости от
нормативной 30
871 Налог
на добавленную стоимость 241
261 Управленческие
расходы 124
241 Коммерческие
расходы 43
025 Прибыль
от продаж 287
322 С
начала года по отчетный месяц
включи-тельно Обороты
по кредиту 10 732
400 Суммы
вырученные, списанные 10 732
400 Обороты
по дебету 9 575
970 Нормативная
себестоимость 7 480
780 Отклонение
фактической себестоимости от
нормативной (523
812) Налог
на добавленную стоимость 1 637
146 Коммерческие
расходы 224
425 Управленческие
расходы 757
431 Прибыль
от продаж 1 156
430
Приложение 3