Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (за январь-декабрь 2010г.)

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
	С начало года и до отчетного месяца		за отчетный месяц		Итого за год
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Выручка от реализации ценных бумаг	-	-	-	90 000	-	90 000
Балансовая стоимость акций	-	-	75000	-	75 000	-
Выручка от реализации основных средств	-	-	-	59 200	-	59 200
НДС по реализованным основным средствам	-	-	9 030	-	9 030	-
Остаточная стоимость выбывших основных средств	1 970	-	47 000	-	48 970	-
Материалы от ликвидации основных средств		69 700	-	12 300	-	82 000
Расходы на демонтаж оборудования	14 800	-	2 981	-	17 781	-
Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций	-	-	2 500	-	2 500	-
Проценты по облигациям	-	-	-	12 000	-	12 000
За пользование денежными средствами на расчетном счете	-	4 950	-	-	-	4 950
За расчетно-кассовое обслуживание	5 638		3 100		8 738
Штрафы, пени, неустойки	47 710	176 110	12 800	1 796	60 510	177 906

Окончание приложения 3

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
	С начало года и до отчетного месяца		за отчетный месяц		Итого за год
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
НДС по штрафам	26 864	-	274	-	27 138	-
Проценты по кредитам банка	52 210	-	32 000	-	84 210	-
Сверхнормативные расходы по приобретению путевок	-	-	7 500		7 500
Налог на имущество	24 926	-	8 982	-	33 908	-
Результаты инвентаризации	-	-	-	500		500
Списание сальдо прочих доходов и расходов	76 642	-	-	25 371	51 271	-
ИТОГО	250 760	250 760	201 167	201 167	426 556	426 556

Приложение 4

Расчет условного расхода по налогу на прибыль

за декабрь 2010г. (справка бухгалтерии)

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
1	Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)	287 322
2	Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)	25 371
3	Прибыль (убыток) до налогообложения	(261 948)
4	Ставка налога на прибыль, %	20
5	Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2009. (операция 65)	52 390

Приложение 5

Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету

за декабрь 2010 г.

№ п/п	Показатели	Сумма, руб.
1	Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету- всего (операция72)	67 974
1.1	В том числе: по основным средствам	32 400
1.2	по расходам на командировки	200
1.3	по материалам	23 940
1.4	по услугам	11 434

Приложение 6

Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь - декабрь 2010г.

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
	С начала года до отчетного месяца		За отчетный месяц		Итого за год
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Прибыль/убыток от продажи продукции		869 108		287 322		1 156 430
Сальдо прочих доходов и расходов		76 642	25 371			51 271
Условный расход налога на прибыль	189 150		52 390		241 540
Постоянное налоговое обязательство	56 953		3320		60 273
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года)					905 888
Итого	246 103	945 750	81 081	287 322	1 207 701	1 207 701

Приложение 7