- •Тема 15. Доходы транспортной организации и формирование её финансовых результатов
- •Классификация доходов согласно главы 25 нк рф
- •Доходы, уменьшенные на сумму предъявленных налогов
- •Прочие виды деятельности
- •2. Состав, структура и динамика доходов транспортной организации
- •Динамика доходов от продаж оао «ржд» за 2010-2012 годы
- •Анализ изменения доходов оао «ржд» за 2011-12 годы, млрд. Руб.
- •Анализ структуры доходов оао «ржд» за 2011-12 годы, млрд. Руб.
- •Структура доходов оао «ржд» за 2010-2012 годы
- •Сравнение структуры доходов от перевозочных видов деятельности за 2010-2012 годы
- •3. Порядок формирования финансовых результатов и распределения прибыли транспортной организации
- •Формирование прибыли компании за 2010-2012 годы
- •Финансовый результат от прочих видов деятельности Динамика доходов, расходов и финансового результата 2011-2012 годов, млрд.Р.
- •Финансовый результат прочих доходов и расходов
- •Динамика прочих доходов и расходов 2010 – 2012 годах, млрд.Р.
- •Бюджетные средства, поступившие в 2012 году, млрд. Руб.
- •Динамика показателей рентабельности компании за 2010-2012 годы
Финансовый результат прочих доходов и расходов
В 2012 году результат прочих доходов и расходов составил 1,3 млрд. руб., что на 0,2 млрд. руб. превосходит плановые параметры.
Финансовый результат прочих доходов и расходов в основном формируется за счет:
Прибыли от продажи пакетов акций дочерних обществ – 80,1 млрд.р.;
Прибыль от внесения имущества в уставный капитал созданных дочерних обществ – 1,5 млрд.р.;
Дивидендные поступления от дочерних обществ ОАО «РЖД» - 9,8 млрд.р.;
Бюджетное финансирование в части государственных субсидий- 23,2 млрд.р.;
Курсовые разницы- 4,5 млрд.р.;
Затраты по обслуживанию долга- 17,2 млрд.р..
Динамика прочих доходов и расходов 2010 – 2012 годах, млрд.Р.
-
Показатели
2010
2011
2012
Прибыль от продажи акций
6,9
66,3
33,9
Прибыль от внесения имущества в уставные капиталы дочерних обществ
14,1
26,4
1,5
Бюджетное финансирование и субсидии
54,2
1,9
23,2
Курсовые разницы
0,9
-6,4
4,5
В 2012 году со стороны Правительства РФ было уделено особое внимание реализации государственных проектов развития инфраструктуры железнодорожного транспорта, в частности выделено 101 млрд.р., из которых более 60 млрд.р. – средства на продолжение реализации в последующие годы данных проектов, имеющих государственное значение:
Развитие транспортного комплекса Московского региона – 43,3 млрд.р.;
На строительство железнодорожных путей в электрификацию участка Выборг-Приморск – Ермилово в 7,5 млрд.р.
О,8 млрд.р. на развитие инфраструктуры станции Гремячая;
На строительство олимпийских объектов в Сочи – 49,4 млрд.р.
Кроме этого, в 2012году выделены значительные средства в размере 22,2 млрд.р. на проведение работ по модернизации инфраструктуры.
На прежнем уровне остались объемы финансирования по Постановлению Правительства РФ от 17.10.2011 № 844 на компенсацию потерь в доходах, возникающих в результате государственного регулирования тарифов на услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, оказываемые при осуществлении перевозок пассажиров в пригородном сообщении. В 2012 году, как и в 2011 году на данные цели из федерального бюджета было выделено 25 млрд. руб.
Бюджетные средства, поступившие в 2012 году, млрд. Руб.
Показатели |
Сумма поступлений, млрд.руб. |
Государственная поддержка грузоотправителей и граждан через бюджет ОАО «РЖД» |
3,136 |
Перевозка новых автомобилей на дальний Восток |
2,775 |
Компенсация проезда школьников и студентов в дальнем сообщении |
0,001 |
Компенсация потерь в доходах от перевозки зерна |
0,360 |
Реализация государственных проектов через бюджет ОАО «РЖД» |
100,994 |
Строительство олимпийских проектов |
49,423 |
Развитие Московского транспортного узла |
43,245 |
Строительство вторых путей и электрификацию участка Выборг-Приморск-Ермилово |
7,5 |
Развитие инфраструктуры станции Гремячая |
0,826 |
Прямая поддержка ОАО «РЖД» |
48,008 |
Компенсация выпадающих доходов по пассажирским перевозкам в дальнем сообщении |
0,191 |
Модернизация объектов инфраструктуры |
22,242 |
Защита объектов инфраструктуры |
0,575 |
Предоставление услуг инфраструктуры для пригородных железнодорожных перевозок |
25,000 |
ИТОГО ГОСПОДДЕРЖКА |
152,138 |
Формирование финансового результата в 2010-2012 годах
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 |
В % к 2010 |
В % к 2012 |
Прибыль от продаж |
110,9 |
72,8 |
67,4 |
60,7 |
92,6 |
-от перевозок |
92,9 |
58,3 |
54,9 |
59,7 |
94,2 |
-от прочих видов деятельности |
18,0 |
14,5 |
12,5 |
69,4 |
86,2 |
Результат прочих доходов и расходов |
15,0 |
3,8 |
-1,3 |
- |
- |
Прибыль до налогообложения |
125,0 |
76,6 |
66,2 |
53,0 |
86,4 |
Чистая прибыль |
74,8 |
16,8 |
14,1 |
18,9 |
83,9 |
Чистая прибыль компании распределяется согласно решению акционеров компании – а это государство - РФ.
Направления распределения чистой прибыли компании представлены в следующей таблице.
Распределение чистой прибыли в 2010-2012 годах, млн.руб.
Показатели |
2010 |
2011 |
2012 | |||
Млн.руб. |
Доля в % |
Млн.руб. |
Доля в % |
Млн.руб. |
Доля в % | |
Чистая прибыль |
78453 |
100 |
16822 |
100 |
14110 |
100 |
Направления распределения прибыли: |
|
|
|
|
|
|
|
3923 |
5,0 |
841 |
5,0 |
705,5 |
5,0 |
|
3985 |
5,0 |
4205 |
25,0 |
0 |
0 |
|
70545 |
89,92 |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
280 |
1,67 |
- |
- |
|
- |
- |
39 |
0,23 |
- |
- |
|
- |
- |
11456 |
68,1 |
13404,5 |
95,0 |
Эффективность работы компании определяется показателем рентабельности.
Для расчета рентабельности получаемый результат (валовая прибыль, чистая прибыль ) сопоставляют с затратами или используемыми ресурсами.
Рентабельность перевозок является относительной величиной и определяется как отношение прибыли к затратам:
Рентабельность перевозок (Rпер) определяется отношением прибыли от перевозок к затратам на перевозки
Rпер= (Ппер\ Эпер) х 100%
Рентабельность продаж ( ROS–returnonsales) определяется отношением прибыли от продаж (операционной прибыли) к доходам от продаж.
ROS= (Ппр\ Дпр) х 100%
Рентабельность активов ( ROA–returnonassets) определяется отношением чистой прибыли без учета процентов по кредитам к суммарным активам
ROА = (Пчист без %\ А ) х 100%
Рентабельность капитала ( ROE–returnonequity) определяется отношением чистой прибыли к собственному капиталу
ROА = (Пчист без %\ К ) х 100%