Глава 3 учет уставного капитала (Урок 3)
Анализ информаци и по учету уставного капитала
Анализ состояния и движения хозяйственных средств за отчетный период в стоимостном выражении можно выполнить при помощи оборотно – сальдовой ведомости. В ней для каждого синтетического счета отражаются остатки (сальдо) на начало и на конец периода, а также обороты за текущий период. Для формирования оборотно – сальдовой ведомости можно обратится через меню “Отчеты – Оборотно – сальдовая ведомость”. Наличие аналитического учета на счетах расчетов с учредителями и уставного капитала позволяет проводить глубокий анализ информации, осуществлять контроль наличия и движения хозяйственных средств в разрезе учредителей. Для этой цели в состав стандартных отчетов включены разнообразные ведомости аналитического учета. оборотно – сальдовая ведомость по счету, анализ счета по субконто, анализ субконто, карточка субконто.
Оборотно-сальдовая ведомость
Эта ведомость содержит для каждого счета информацию об остатках на начало ина конец периода и оборотах по дебиту и кредиту за установленный период. Для ввода данной ведомости выберите пункт “Оборотно – сальдовая ведомость” меню “Отчеты” главного меню программы.
Настройка общих параметров оборотно - сальдовой ведомости
Оборотно – сальдовая ведомость имеет две закладки: “Параметры” и “Развернутое сальдо”.
Рис.11. Установка параметров формирования отчета Оборотно - сальдовая ведомость
На закладке “Параметры” можно указать:
разделитель учета - в случае, если требуется построить отчет по др. фирме, отличной от указанной в режиме “Выбор разделителя учета”;
за какой период необходимо сформировать ведомость;
составлять ли ведомость в целом по счетам (флажок “Данные по субсчетам и субконто” снят), или дополнительно показывать остатки и обороты на субсчетах (флажок “Данные по субсчетам и субконто” установлен),
показывать ли для счетов с признаком валютного учета остатки и обороты только в рублях (флажок “Данные по валютам” снят), или дополнительно по каждой валюте в отдельности (флажок “Данные по валютам” установлен). В первом случае в строках ведомости будет отражаться суммарный рублевый эквивалент валютных сумм, во втором – дополнительно показываться данные в валюте.
формировать ли развернутое сальдо (настройка параметров счетов, для которых будет формироваться развернутое сальдо).
По кнопке “Настройка” открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто.
Закладка "Развернутое сальдо"
На закладке Развернутое сальдо следует выбрать счета, по которым будет сформировано развернутое сальдо, и для этих счетов настроить параметры. Правила формирования развернутого сальдо задаются в строках таблицы.
Рис. 12. Оборотно - сальдовая ведомость "Закладка развернутое сальдо"
В колонке “Счет” отображается код счета (субсчета), по которому будет сформировано развернутое сальдо. Чтобы добавить счет в список счетов, нажмите кнопку “+”. По этой кнопке открывается план счетов, из которого можно выбрать счет. По кнопке “=” можно изменить параметры настройки текущей строки таблицы. Кнопка “Х” предназначена для удаления строки настройки из таблицы. В колонке С/с устанавливается признак формирования сальдо, развернутого по субсчетам. Х – разворачивать, - - не разворачивать. Если выбран счет – группа, то то для него можно сформировать сальдо, развернутое только по субсчетам (для счетов – групп сальдо по аналитике не разворачивается, поэтому в колонке Ан. автоматически устанавливается знак - ). Чтобы сальдо было развернуто по субсчетам, в колонке С/с следует щелчком мыши поставить знак Х. Если выбран счет, не являющийся группой, по нему автоматически отключается настройка формирования развернутого сальдо по субсчетам (признак – в колонке С/с). Если по этому счету разрешено вести аналитический учет, то, щелкнув мышью в колонке Ан., можно установить признак развернутого сальдо по аналитике. Если счету в плане счетов назначено более одного субконто, появится диалог, в котором можно указать, по каким субконто следует разворачивать сальдо.
Оборотно - сальдовая ведомость по счету
Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчет называется “Оборотно – сальдовая ведомость по счету”. Для ввода данной ведомости выберите пункт “Оборотно – сальдовая ведомость по счету” меню “Отчеты” главного меню программы.
Настройка параметров отчета
При выборе пункта “Оборотно – сальдовая ведомость по счету” на экран будет выведен запрос параметров ведомости. В этом запросе надо указать:
разделитель учета - в случае, если требуется построить отчет по др. фирме, отличной от указанной в режиме “Выбор разделителя учета”;
за какой период необходимо сформировать ведомость по счету;
по какому счету формировать ведомость. По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет,
виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;
значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
вариант использования субконто:
Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида; Отбирать отчет по указанному виду субконто; Не учитывать не разворачивать и не отбирать.
включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок “Группы” установлен).
<
Анализ субконто
В этом отчете для каждого субконто (объекта аналитического учета) выбранного вида приводятся обороты по всем счетам, в которых используется это субконто, а также развернутое и свернутое сальдо. Для получения данного отчета следует из меню Отчеты главного меню программы выбрать пункт Анализ субконто – Анализ субконто. На экране выдается запрос параметров вывода анализа субконто.
Настройка параметров анализа субконто. В этом запросе надо указать.
разделитель учета - в случае, если требуется построить отчет по др. фирме, отличной от указанной в режиме “Выбор разделителя учета”;
за какой период необходимо сформировать анализ счета по субконто,
виды субконто;
значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
вариант использования субконто:
Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида; Отбирать отчет по указанному виду субконто; Не учитывать не разворачивать и не отбирать.
включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок “Группы” установлен),
выводить ли обороты по субсчетам (флажок Данные по субсчетам установлен) или только по счетам в целом (флажок Данные по субсчетам снят).
Параметры использования субконто могут заполнятся в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет.
Анализ счета по субконто
Отчет Анализ счета по субконто содержит итоговые суммы корреспонденций данного счета с др. счетами за указанный период, а также остатки по счету на начало и на конец периода в разрезе объектов аналитического учета. Этот отчет может быть сформирован только для счетов, по которым ведется аналитический учет. Для получения данного отчета следует из меню Отчеты главного меню программы выбрать пункт Анализ счета – Анализ счета по субконто. На экране выдается запрос параметров вывода данного отчета.
Настройка вывода анализа счета по субконто
. В этом запросе надо указать.
с разделитель учета - в случае, если требуется построить отчет по др. фирме, отличной от указанной в режиме “Выбор разделителя учета”;
за какой период необходимо сформировать ведомость по счету;
по какому счету формировать отчет. По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет,
выводить ли обороты по субсчетам (флажок По корр. субсчетам и аналитике установлен) или только по счетам в целом (флажок По корр. субсчетам и аналитике снят),
выводить ли сводные проводки учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам), или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте),
виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;
значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
вариант использования субконто:
Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида; Отбирать отчет по указанному виду субконто; Не учитывать не разворачивать и не отбирать.
включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок “Группы” установлен),
указать детализацию отчетного периода. день, неделя, месяц, квартал, год или за период без детализации (установлено по умолчанию).
Параметры использования субконто могут заполнятся в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет. По кнопке “Настройка” открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто. (см. п. Настройка вывода итогов по субсчетам и субконто ).
Карточка субконто
Если необходимо получить максимально полную картину операций по объекту аналитического учета (субконто) или группе субконто, можно вывести Карточку субконто. Этот отчет содержит все операции с конкретным объектом аналитического учета (субконто) в хронологической последовательности с указанием реквизитов проводок, остатков по субконто по каждой операции, на начало и конец периода. Обороты и остатки выводятся в денежном выражении, а при ведении количественного учета – и в натуральном выражении. При ведении валютного учета по тем счетам, для которых выбран данный вид субконто, в отчет включается информация и о валюте. Для получения данного отчета следует из меню Отчеты главного меню программы выбрать пункт Анализ субконто – Карточка субконто. На экране выдается запрос параметров вывода карточки субконто.
Настройка вывода карточки субконто. В диалоге настройки отчета надо указать.
разделитель учета - в случае, если требуется построить отчет по др. фирме, отличной от указанной в режиме “Выбор разделителя учета”;
за какой период необходимо сформировать отчет,
указать детализацию отчетного периода. день, неделя, месяц, квартал, год или за период без детализации (установлено по умолчанию).
виды субконто;
значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
производить ли отбор субконто. Если этот флажок установлен, то проводки, включаемые в карточку, будут отбираться по указанному значению субконто,
выводить ли обороты по счету без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам), или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте),
Можно вывести карточку, отражающую проводки по конкретному объекту аналитического учета (субконто). Для этого следует выбрать в списке нужный вид субконто и значение субконто этого вида, установить флажок Отбирать. Если этот флажок установлен по нескольким видам субконто, карточка будет содержать только проводки, отвечающие всем условиям отбора по субконто.
Реорганизация справочной информации
Преобразование справочника "Контрагенты" в иерархический
Для организации аналитического учета на счетах 75 и 85 используется справочник “Контрагенты”. (см. п. Справочник "Контрагенты") Кроме того, этот же справочник понадобится для ведения учета с поставщиками, покупателями и заказчиками. Изначально он был создан как единый линейный список, в котором не выделялись группы или подгруппы. Для облегчения поиска элементов справочника их можно группировать по каким – либо признакам.
Задача 2
Необходимо в справочник “Контрагенты” включить групповые элементы, обеспечив объединение однотипных контрагентов в группы, как это показано на рис. 13
На первом уровне выделяются две группы: “Физические лица” и “Юридические лица”.
На втором уровне для физических лиц вводятся конкретные представители этой группы. Для юридических лиц выделяются еще две подгруппы: “Банки” и “Организации”.
Рис. 13. Вариант организации многоуровневого справочника “Контрагенты”
Создание групповых элементов
Для образования новой группы в многоуровневом справочнике следует нажать кнопку “Ввод новой группы” на панели инструментов окна справочника или комбинацию клавиш Ctrl + F9 на клавиатуре, или воспользоваться меню “Действия – Новая группа”. Создадим две новые группы: “Физические лица” и “Юридические лица”. В результате на первом уровне справочника появится два новых элемента. Причем групповые элементы в крайней левой колонке обозначены символом “+”. Проще всего раскрыть группу в справочнике двойным щелчком мыши на знаке “+” в нужной строке таблицы, также можно воспользоваться комбинацией клавиш Ctrl + Стрелка Вниз. В результате будет открыта для просмотра выбранная группа. Теперь необходимо, чтобы две новые группы “Банки” и “Организации” попали в группу “Юридические лица”, которая для них будет являться родительской. Для этого сначала надо перейти в родительскую группу, а потом можно вводить новые групповые элементы. После выполнения указанных действий будет создана вложенная структура групповых элементов. Заметим, что родительские элементы в дереве групп могут быть представлены в свернутом или развернутом виде. Если группа свернута, то слева от ее имени будет установлен знак “+”. Щелчком мыши можно развернуть эту группу – тогда станут видны имена вложенных групп, а знак “+” заменится на знак “-“.
Перенос элементов справочнка в другие группы
Для переноса элемента или группы в другую группу справочника необходимо выполнить следующие действия:
в таблице справочника установить курсор на строку с тем элементом или группой, которую необходимо перенести в другое место;
в дереве групп выбрать наименование той группы, куда предполагается перенести выбранный элемент;
в меню “Действия” выбрать команду “перенести в другую группу”.
Если в конфигурации задана поддержка уникальности кодов элементов справочника, то необходимым условием переноса будет несовпадение кода переносимого элемента с кодами элементов, уже существующих в группе. В случае совпадения кодов на экран будет выдано сообщение “Код не уникальный”; при этом необходимо будет исправить код. Если совпадение кодов не обнаружено, то на экран будет выдан запрос о переносе и после положительного ответа произведен перенос элемента или группы в указанную группу.
Изменение кодов элементов справочника
Следует помнить, что при вводе группы ее код проверяется на уникальность и, если он совпадает с одним из кодов, уже имеющихся в справочнике, выдается сообщение “Код не уникален!” В этом случае необходимо ввести другой код.
Результаты реорганизации справочника "Контрагенты"
Реорганизация справочника “Контрагенты” привела к преобразованию системы аналитического учета, обеспечивая переход от одноуровневого аналитического учета к многоуровневому. Произошедшие изменения в организации учетной информации хорошо видны по их влиянию на содержание отчета “Оборотно – сальдовая ведомость по счету 75 (или 85)”. Так, если теперь обратиться к оборотно – сальдовой ведомости по счету 75, то можно увидеть, что, помимо индивидуальной информации о задолженности каждого конкретного учредителя по вкладу в уставный капитал, появилась обобщающая информация о задолженности групп учредителей.