- •1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля
- •2. Раскройте классификацию налогового контроля.
- •3. Определите меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности
- •5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля
- •6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику
- •7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
- •10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
- •8)Определите органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки
- •11. Раскройте механизм государственной регистрации налогоплательщиков: содержание, цели, механизм
- •12. Определите учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы
- •14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии
- •15. Определите проблемы и перспективы налогового администрирования
- •16. Определите типы и виды налоговых проверок
- •17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
- •18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
- •26. Особенности правил применения ккм с фискальной памятью.
- •19. Особенности формирования государственной базы данных налогоплательщика гбдн
- •20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета налогоплательщика
- •21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового контроля
- •22. Особенности характеристики предварительного, текущего и последующего контроля
- •23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его осуществления
- •24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля
- •25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового контроля.
- •27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
- •28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
- •29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе
- •31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.
- •32,34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских счетов юл и фл
- •33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
- •35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.Агента)
- •36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
- •37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
- •38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного обследования
- •39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального контроля
- •40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по мониторингу
- •41. По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая информация:
- •55) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •56) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •57) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •58) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •59, 60, 62) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •61) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •42 Задача.
- •48 Задача.
- •49 Задача.
- •50 Задача.
- •63. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012год.
- •64. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •65. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •66.Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •67. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •68. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •69. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2010 год.
- •70. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
Комплексная проверка - проверка, проводимая органом нал.службы в отношении налог-ка (нал. агента), по вопросам исполнения нал.обяз-ва по всем видам налогов и др.обяз. платежей в бюджет, полноты и своевременности исчисления, удержания и перечисления обяз. пенс. взносов, полноты и своевременности исчисления и уплаты соц. отчислений. В комплексную проверку могут быть включены вопросы тематических проверок. Проведение нал. проверки не должно приостанавливать деятельность налог-ка (нал. агента), за исключением случаев, установленных законодательными актами РК.
Нал. проверки подразделяются на след. типы: 1) плановые - комплексные и тематические проверки, осуществляемые согласно плану налоговых проверок, который утверждается ежегодно уполномоченным органом. План нал. проверок составляется на основе анализа представленной налог-ком (нал. агентом) нал. отчетности, сведений уполн. гос. органов, а также других документов и сведений о деятельности налог-ка (нал. агента); 2) внеплановые
Срок проведения нал. проверки, указываемый в предписании, не должен превышать 30 рабочих дней с даты вручения предписания. Срок проведения налоговой проверки может быть продлен: 1) для ЮЛ, не имеющих структурных подразделений, ИП и нерезидентов, осуществляющих деятельность через пост. учреждения при наличии не более 1 места нахождения в РК нал. органом, назначившим нал. проверку, - до 45 раб. дней; вышестоящим органом нал. службы - до 60 рабочих дней; 2) для ЮЛ, имеющих структурные подразделения, и нерезидентов, осущ. деятельность через пост. учреждения при наличии более 1 места нахождения в РК, а также для крупных налог-ков, подлежащих мониторингу: нал. органом, назначившим нал. проверку, - до 75 рабочих дней; вышестоящим органом нал. службы - до 180 рабочих дней.
Органы нал. службы за 30 календарных дней до начала проведения плановой комплексной и (или) плановой тематической проверки направляют или вручают извещение о проведении нал. проверки налог-ку (нал.агенту) по форме, установленной уполн. органом. Извещение направляется или вручается налог-ку (нал. агенту) по месту нахождения, указанному в рег.данных.
В случае отсутствия налог-ка (нал агента) по месту нахождения, указанному в рег. данных, проведение плановой комплексной проверки осуществляется без извещения. В извещении указываются вид нал.проверки, перечень подлежащих проверке вопросов, предвар. перечень необх. документов, права и обязанности налог-ка (нал. агента) при проведении нал. проверки, а также другие данные, необходимые для проведения нал. проверки.
Основанием для проведения нал. проверки является предписание, содержащее следующие реквизиты: 1) дату и номер регистрации предписания в нал. органе; 2) наименование нал. органа, вынесшего предписание; 3) ФИО (при его наличии) либо полное наименование налог-ка (нал. агента); 4) идентификационный номер; 5) вид проверки; 6) должности, ФИО (при их наличии) проверяющих лиц, а также специалистов, привлекаемых к проведению проверки; 7) срок проведения проверки; 8) проверяемый нал. период (при документальных проверках).
При проведении комплексных проверок виды налогов и др. обяз. платежей в бюджет в предписании не указываются. Началом проведения нал. проверки считается дата вручения налог-ку (нал. агенту) предписания. Должностные лица органа нал. службы, проводящие нал. проверку, обязаны предъявить налог-ку (нал. агенту) свое служебное удостоверение.
По завершении нал. проверки должн. лицом органа нал. службы составляется акт нал. проверки с указанием: 1) места проведения нал.проверки, даты составления акта; 2) вида проверки; 3) должностей, ФИО (при их наличии) должн. лиц органа нал. службы, проводивших нал. проверку; 4) наименования органа нал. службы; 5) ФИО (при его наличии) либо полного наименования налог-ка (нал.агента); 6) места нахождения, банк. реквизитов налогоплательщика (налогового агента), а также его идентиф. номера; 7) ФИО (при их наличии) руководителя и должностных лиц налог-ка (нал. агента), ответственных за ведение нал. и бухг. отчетности и уплату налогов и др. обяз. платежей в бюджет; 8) сведений о предыдущей док. проверке и принятых мер по устранению ранее выявл.нарушений нал. закон-ва РК (при проведении комплексных, тем. проверок); 9) проверяемого нал. периода и общ. сведений о документах, предст. налог-ком (нал. агентом) для проведения проверки; 10) подробного описания нал. нарушения со ссылкой на соотв. норму нал.закон-ва РК; 11) результатов нал. проверки. Завершением срока нал. проверки считается день вручения налог-ку (нал. агенту) акта нал. проверки. Акт считается врученным, если налог-щик (нал.агент) поставил отметку о его получении.