- •1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля
- •2. Раскройте классификацию налогового контроля.
- •3. Определите меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности
- •5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля
- •6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику
- •7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
- •10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
- •8)Определите органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки
- •11. Раскройте механизм государственной регистрации налогоплательщиков: содержание, цели, механизм
- •12. Определите учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы
- •14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии
- •15. Определите проблемы и перспективы налогового администрирования
- •16. Определите типы и виды налоговых проверок
- •17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
- •18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
- •26. Особенности правил применения ккм с фискальной памятью.
- •19. Особенности формирования государственной базы данных налогоплательщика гбдн
- •20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета налогоплательщика
- •21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового контроля
- •22. Особенности характеристики предварительного, текущего и последующего контроля
- •23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его осуществления
- •24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля
- •25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового контроля.
- •27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
- •28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
- •29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе
- •31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.
- •32,34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских счетов юл и фл
- •33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
- •35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.Агента)
- •36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
- •37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
- •38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного обследования
- •39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального контроля
- •40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по мониторингу
- •41. По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая информация:
- •55) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •56) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •57) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •58) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •59, 60, 62) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •61) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •42 Задача.
- •48 Задача.
- •49 Задача.
- •50 Задача.
- •63. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012год.
- •64. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •65. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •66.Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •67. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •68. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •69. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2010 год.
- •70. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
Нал. администрирование заключается в осуществлении органами нал. службы нал. контроля, применении способов обеспечения исполнения не выполненного в срок нал. обязательства и мер принудительного взыскания нал. задолженности, а также оказании гос. услуг налог-кам (нал. агентам) и др.уполн. гос. органам в соответствии с закон-вом РК.
Нал. контроль – гос. контроль, осуществляемый органами нал. службы, за исполнением норм нал. закон-ва РК, иного закон-ва РК, контроль за исполнением которого возложен на органы нал. службы. Нал. контроль осуществляется в: 1) форме нал. проверки; 2) иных формах гос. контроля.
Общий порядок проведения нал. проверки осуществляется в соответствии с Законом РК «О гос. контроле и надзоре в РК». Особенности порядка и сроки проведения нал. проверки определяются НК РК. Уполн. орган разрабатывает и утверждает формы ведомственной отчетности, проверочных листов, критерии оценки степени риска, ежегодные планы проведения проверок в соответствии с Законом РК «О гос. контроле и надзоре в РК». Сведения о налог-ке (нал. агенте), являющиеся нал. тайной, не могут быть представлены органами нал. службы др. лицу без письм. разрешения налог-ка (нал. агента).
Уполн. орган в области гос. статистики утверждает перечень должностных лиц, имеющих доступ к сведениям, составляющим нал. тайну. Перечень сведений, составляющих нал. тайну, и порядок их представления устан-ся уполн. органом совместно с уполн. органом в области гос. статистики.
Нал. обследование - иная форма нал. контроля, осуществляемая органами нал. службы в рабочее время по месту нахождения, указанному в регистрационных данных налог-ка (нал. агента), с целью:
подтверждения факт. нахождения или отсутствия налог-ка (нал. агента) по месту нахождения, указанному в регистрационных данных;
вручения налог-ку (нал. агенту) акта нал. проверки в случае, указанном в пункте 2 статьи 637 настоящего Кодекса;
вручения налогоплательщику (налоговому агенту) уведомления;
вручения налог-ку (нал. агенту) решения об ограничении в распоряжении имущ-вом и (или) акта описи огранич. в распоряжении им-ва.
Нал. орган вправе проводить нал. обследование по месту нахождения налог-ка, указанному в его регистрационных данных не более 1 раза в месяц.
По результатам нал. обследования составляется акт нал. обследования, в котором указываются:
место, дата и время составления;
должность, ФИО (при его наличии) должностного лица органа нал. службы, составившего акт;
наименование органа налоговой службы;
ФИО (при его наличии), наименование и номер документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства привлеченного понятого;
ФИО (при его наличии) и (или) наименование налогоплательщика, его идентификационный номер;
информация о результатах налогового обследования.
10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
Жалоба в уполномоченный орган подается в течение 30 рабочих дней с даты получения налогоплательщиком (налоговым агентом) решения по результатам рассмотрения жалобы либо при отсутствии решения вышестоящего органа налоговой службы по истечении срока.
При этом копия жалобы должна быть направлена налогоплательщиком (налоговым агентом) в вышестоящий орган налоговой службы, рассматривавший жалобу налогоплательщика.
Жалоба, направляемая в уполномоченный орган, по форме и содержанию должна отвечать установленным требованиям.
К жалобе, направляемой в уполномоченный орган, должна быть приложена копия решения вышестоящего органа налоговой службы, рассматривавшего жалобу налогоплательщика (налогового агента).
Отказ в рассмотрении жалобы уполномоченным органом производится в случаях и порядке, установленных настоящим Кодексом.
Жалоба, направленная в уполномоченный орган, поданная в установленном порядке рассматривается уполномоченным органом в срок не более 30 рабочих дней с даты ее регистрации, а жалобы крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу,- не более 45 рабочих дней с даты регистрации, за исключением отдельных случаев.
Запрещаются вмешательство в деятельность уполн. органа при осуществлении им своих полномочий по рассмотрению жалобы и оказание какого-либо воздействия на должностных лиц, причастных к рассмотрению жалобы. По окончании рассмотрения жалобы по существу уполн. орган выносит мотивированное решение в письменной форме и направляет или вручает его налог-ку (нал. агенту), а копию направляет в нал. орган, рассматривавший жалобу налогоплательщика (нал. агента).
По итогам рассмотрения жалобы уполномоченный орган вправе: 1) оставить жалобу без удовлетворения; 2) отменить обжалуемое решение налогового органа; 3) изменить решение или вынести новое решение.
Решение уполномоченного органа, вынесенное на основании и в установленном порядке обязательно для исполнения налоговыми органами.
Срок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган, приостанавливается в установленных случаях и порядке.