- •1. Раскройте принципы, цели и задачи налогового контроля
- •2. Раскройте классификацию налогового контроля.
- •3. Определите меры принудительного взыскания налоговой задолженности
- •4. Особенности принудительного взыскания налоговой задолженности
- •5)Налоговые проверки как основной способ налогового контроля
- •6)Охарактеризуйте виды налоговых проверок и их характеристику
- •7)Особенности обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
- •9. Определите законодательные и методологические основы налогового администрирования
- •10. Определите порядок рассмотрения жалобы, направленной в уполномоченный орган
- •8)Определите органы, рассматривающие жалобы налогоплательщиков (налоговых агентов) на уведомления о результатах налоговой проверки
- •11. Раскройте механизм государственной регистрации налогоплательщиков: содержание, цели, механизм
- •12. Определите учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению обязательных пенсионных взносов и уплате социальных отчислений
- •13. Охарактеризуйте налоговые проверки: виды и формы
- •14. Основания для проведения налоговой проверки на предприятии
- •15. Определите проблемы и перспективы налогового администрирования
- •16. Определите типы и виды налоговых проверок
- •17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
- •18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
- •26. Особенности правил применения ккм с фискальной памятью.
- •19. Особенности формирования государственной базы данных налогоплательщика гбдн
- •20. Особенности взаимодействия уполномоченных государственных органов при осуществлении регистрации и регистрационного учета налогоплательщика
- •21. Раскройте электронный мониторинг как форма налогового контроля
- •22. Особенности характеристики предварительного, текущего и последующего контроля
- •23. Раскройте регистрационный учет, сроки и порядок его осуществления
- •24. Необходимость и значимость проведения камерального контроля
- •25. Особенности проведения мониторинга как формы налогового контроля.
- •27. Охарактеризуйте порядок обжалования действий (бездействий) должностных лиц органов налоговой службы.
- •28. Охарактеризуйте налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности.
- •29.Рассмотрите порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (налогового агента)
- •30.Особенности снятия контрольно-кассовой машины с учета в налоговом органе
- •31.Рассмотрите механизм взыскания суммы налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторов.
- •32,34 Контроль налоговых органов за процессом открытия банковских счетов юл и фл
- •33.Особенности взыскания налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах
- •35. Определите орган, осуществляющий пересмотр решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика (нал.Агента)
- •36. Определите порядок и сроки проведения комплексной проверки
- •37. Раскройте порядок проведения тематических налоговых проверок
- •38. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения хронометражного обследования
- •39. Охарактеризуйте порядок и сроки проведения камерального контроля
- •40. Рассмотрите порядок и сроки представления отчетности по мониторингу
- •41. По предприятию «Адиль» (резидент) имеется следующая информация:
- •55) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •56) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •57) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •58) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •59, 60, 62) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •61) Определить сумму кпн и налоговых санкций за 2011г
- •42 Задача.
- •48 Задача.
- •49 Задача.
- •50 Задача.
- •63. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012год.
- •64. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •65. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •66.Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2012 год.
- •67. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •68. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
- •69. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2010 год.
- •70. Определить: Сумму штрафных санкций пи сумму налога на имущество за 2011 год.
17. Охарактеризуйте анализ действующего налогового контроля рк
НК – гос. контроль, осущ. органами нал.службы, за исполнением норм нал. закон-ва РК, иного закон-ва РК, контроль за исполнением которого возложен на органы нал. службы. НК осуществляется в: 1) форме нал. проверки; 2) иных формах гос. контроля. НК как разновидность нал. деятельности гос-ва характеризуется след. признаками: 1. Является разновидностью гос. контроля. 2. выступает видом фин. контроля. 3. относится к специализированному виду гос.контроля. 4. Специализированность НК предопределяет его функциональность. 5. Обязательным субъектом НК, выступающим в качестве проверяющего лица, выступает уполн. гос.орган, наделенный властными полномочиями, необх. для осуществления НК.
Нал. закон-во РК называет 2 вида гос. органов, уполн. проводить НК: 1) органы нал. службы; 2) таможенные органы, осущ. контроль за исполнением нал. обязательств в связи с перемещением товаров через там. границу РК.
НК представляет собой довольно сложную организ. систему и состоит из след. элементов: а) субъект - «кто проверяет»; б) проверяемый субъект - «кого проверяют»; в) объект - «что проверяется»; г) предмет - «какое направление деятельности проверяемого субъекта исследуется»; д) цели - «для чего проверяется»; е) методы осуществления - «каким образом проверяется».
НК можно классифицировать по различным основаниям: По форме своего осуществления: 1) непосредственный контроль; 2) опосредованный контроль. По времени осуществления: 1. предварительный, 2. текущий; 3. последующий. В зав. от объема: а) комплексный НК, когда проверяется исполнение всего комплекса нал. обязанностей проверяемого субъекта; б) тематический (специальный) НК. По источнику получения информации НК подразделяется на: а) документальный, который основан на проверке документации; б) фактический. По объему проводимой проверки: а) сплошной, когда проверяются все имеющиеся документы и др. материалы, связанные с исполнением проверяемым субъектом своих нал. обязанностей; б) выборочный, когда проверка производится на основании выборки документов и материалов. В зав. от места проведения контр. мероприятий: а) камеральный НК, который осущ. в месте расположения нал. органа; б) выездной НК, проводимый по месту нахождения провер. субъекта.
18. Охарактеризуйте налоговый контроль и другие формы налогового администрирования
НК – гос. контроль, осущ. органами нал.службы, за исполнением норм нал. закон-ва РК, иного закон-ва РК, контроль за исполнением которого возложен на органы нал. службы. НК осуществляется в: 1) форме нал. проверки; 2) иных формах гос. контроля.
В рамках иной формы гос. контроля осуществляется: камеральный контроль; мониторинг крупных налог-ков; нал. обследование.
Нал. обследование - иная форма НК, осуществляемая органами нал.службы в рабочее время по месту нахождения, указ. в рег. данных налог-ка (нал. агента), с целью: 1) подтверждения факт. нахождения или отсутствия налог-ка (нал. агента) по месту нахождения, указанному в регистрационных данных; 2) вручения налог-ку (нал.агенту) акта нал.проверки в случае, невозможности вручения акта в связи с отсутствием налог-ка;
Камеральный контроль - контроль, осущ. органами нал.службы на основе изучения и анализа представленной налог-ком (нал. агентом) нал. отчетности, сведений уполн. гос. органов, а также др. документов и сведений о деятельности налог-ка. КК является составной частью системы управления рисками. Цель КК - предоставление налог-ку права самост. устранения нарушений, выявленных нал. органами по результатам КК, путем постановки на рег. учет в нал. органах и (или) представления нал. отчетности и (или) уплаты налогов и других обяз. платежей в бюджет.
Мониторинг крупных налогоплательщиков осуществляется путем анализа фин-хоз. деятельности кр. налог-ков с целью определения их реальной налогообл. базы, контроля соблюдения нал. зак-ва РК и применяемых рыночных цен в целях осущ. контроля при трансфертном ценообразовании.
Мониторингу подлежат кр. налог-ки, имеющие наиб. СГД без учета корректировки при одновр. соответствии условиям: 1) сумма баланс. стоимостей всех активов составляет не менее 325 000 МРП, уст. законом о РБ и действующего на конец года, в котором подлежит утверждению перечень кр. налог-ков, подл. мониторингу; 2) числ. работников составляет не менее 250 чел.