- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Глава 1. Теоретические основы депозитной политики коммерческих банков
- •1.2 Цели и задачи, определяющие депозитную политику
- •1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка
- •Глава 2. Анализ депозитной политики сф заокб «ПриватБанк»
- •2.1.Анализ структуры и динамики портфеля сф заокб «ПриватБанк»
- •2.2.Анализ эффективности проведения депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»
- •2.3. Гэп в системе анализа депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»
- •Глава 3. Разработка и реализация депозитной политики коммерческого банка.
- •3.1. Тенденции развития депозитного рынка рф.
- •3.2. Формирование депозитной политики с точки зрения главных критериев банковской политики
2.3. Гэп в системе анализа депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»
Активные и пассивные операции банков не могут быть в полной мере приведены в соответствие, так как бизнес, в котором заняты банки, часто бывает неопределенной продолжительности и различного вида. Не приведенное в соответствие положение потенциально увеличивает прибыльность, но также может повысить риск убытков.
Следовательно, одним из основных показателей позиции банка является степень несогласованности между активами и пассивами, которая характеризует процентный риск. Группирование активов против пассивов по отдельным промежуткам времени в будущем дает "разрыв" или ГЭП по каждому периоду. Таким образом, руководство банка может получить индикатор подверженности риску уменьшения чистого процентного дохода в течение конкретного промежутка в будущем, относящегося к данному "разрыву". Эта методика измерения риска в коммерческом банке представляет собой отчет, в котором отражены главные данные: разные объемы активов и пассивов, процентные ставки по которым можно изменить в течение определенных временных промежутков в дальнейшем. Выражается в грн. ГЭП ниже представленным способом: ГЭП = АЧП – ПЧП.
АЧП – активы, чувствительные к изменению процентной ставки ПЧП – пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки. По результатам ГЭП: анализа за первый квартал 2011 года наиболее подверженными процентному риску являются средства со сроком вложения более года (поскольку наблюдается тенденция снижения процентных ставок, положительный ГЭП свидетельствует о вероятности процентного риска). Наиболее стабильными в отношении процентного риска выявились денежные средства на срок от 3 месяцев до 1 года.
Сравним показатели с данными 2012 года, которые приведены ниже в таблице (табл. 4).
Таблица 4. Расчет ГЭП на 2012 год
Активы, в тыс. руб. |
До 3 дней |
4-30 дней |
31-60 дней |
61-90 дней |
91-180 дней |
180-365 дней |
Более 365 дней |
Итого активов |
Кредиты |
1 677 387,667 |
2 380 916,371 |
3 757 438,633 |
3 503 014,894 |
3 834 960,374 |
5 805 058,717 |
18 437 418,565 |
39 396 195,221 |
Пассивы, в тыс. грн. |
До 3 дней |
4-30 дней |
31-60 дней |
61-90 дней |
91-180 дней |
180-365 дней |
Более 365 дней |
Итого пассивов |
Депозиты |
- |
2 656 715,096 |
5 869 103,088 |
3 893 778,043 |
15 160 506,512 |
25 374 449,744 |
1 327 033,604 |
54 281 586,087 |
ГЭП |
+ 1 677 387,667 |
- 275 798,725 |
- 2 111 664,455 |
- 390 763,149 |
- 11 325 546,138 |
- 19 569 391,027 |
+ 17 110 384,962 |
- 75 305 573,72 |
В отчетном году ГЭП увеличился, то есть увеличилась защищенность банка от риска изменения процентных ставок в целом. Вместе с тем по-прежнему положительным является ГЭП по денежным средствам со сроком вложения более года. Положительное значение имеет также ГЭП относительно средств привлеченных/размещенных на срок до 3 дней. По-прежнему наиболее устойчивы к риску вложения на срок 3 месяца – год.