9. Учет ндс. Формирование книги покупок и книги продаж.
9.1 Учет НДС
Для начала зарегистрируем счет-фактуру на аванс.
Заходим Продажа –> Ведение книги продаж –> Регистрация счетов-фактур на аванс
* в поле «Сумма аванса» вводим 5000.
Для того, чтобы эта операция была учтена в НДС, регистрируем оплату поставщику.
Покупка –> Ведение книги покупок –> Регистрация оплаты поставщику для НДС
Вводим данные не вручную, а нажатием на кнопку «Заполнить».
Теперь можно сформировать книгу покупок и книгу продаж.
Продажа –> Ведение книги продаж –> Формирование записей книги продаж; «Добавить», в открывшейся форме вводим дату – 17.01.2006 и наименование организации, затем переходим на вкладку «НДС с авансов» и жмем «Заполнить», все позиции должны заполнится автоматически.
Теперь войдя в Продажа –> Ведение книги покупок –> Книга покупок; задав в ней период с 1.01.2006 по 31.01.2006 и нажав «Сформировать» мы получим книгу покупок за январь 2006 года.
Теперь сформируем книгу покупок. Покупка –> Ведение книги покупок –> Формирование записей книги покупок; «Добавить» и вводим все поступления:
После проведения этого документа можно сформировать книгу покупок.
Покупка –> Ведение книги покупок –> Книга покупок.
Также как и при формировании книги продаж задаем период, организацию и жмем «Сформировать».
10. Учет затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды.
10.1 Регистрация приказов о приеме на работу
Рассмотрим эту главу на примере одного сотрудника – главного бухгалтера.
Для начала нужно ввести должность главного бухгалтера:
Кадры –> Должности; «Добавить» вводим в поле наименование «Главный бухгалтер»
Затем необходимо заполнить справочник «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете».
Зарплата –> Способы отражения зарплаты в учете.
Для введения приказа о приеме на работу в организацию ООО «Надежда» работников необходимо использовать меню Кадры –> Прием на работу в организацию; «Добавить».
Так как этого сотрудника упоминаем впервые при заполнении поля «Работник» вызываем форму сотрудники и нажимаем «Добавить» (Мизякин Николай Николаевич).
Нужно упомянуть занесения этого сотрудника в справочник физических лиц.
Введенные данные сохраняются в информационной базе, а форма закрывается по кнопке ОК.
10.2 Начисление заработной платы.
Произведем 28.02.2006 года начисление заработной платы главному бухгалтеру ООО «Надежда» в размере месячного оклада»
Зарплата –> Начисление зарплаты работникам организации; «Добавить»
Самостоятельно вводим только даты и подразделение, все остальное заполняется автоматически после нажатия «Заполнить» –> «По плановым начислениям»
10.3 Выплата заработной платы по платежной ведомости.
Зарплата –> Зарплата к выплате; «Добавить»
Самостоятельно вводим только даты и способ выплаты, остальное заполняется автоматически при нажатии на «Заполнить» –> По задолженности на конец месяца
Для выплаты заработной платы через кассу организации нужно сначала получить в банке необходимую сумму наличных денежных средств.
Касса –> Приходный кассовый ордер; «Добавить»
Теперь командой Зарплата –> Зарплата к выплате открыть список документов «Зарплата к выплате организаций»;открыть форму документа «Зарплата к выплате организаций № 1 от 28.02.2006» (выделить курсором и дважды щелкнуть мышью); в табличной части в графе «Отметка» работнику Мизякину Николай Николаевичу проставить Выплачено (двойным щелчком открыть поле ввода и выбрать из списка значений); сохранить изменения и закрыть форму кнопкой ОК.
На выплаченную по ведомости № 1 от 28.02.2006 заработную плату теперь необходимо выписать расходный кассовый ордер и ведомость передать в бухгалтерию.
10.4. Расчет ЕСН и взносов в Пенсионный фонд России
Налогообложение производится по ставкам, которые хранятся в регистре «Сведения о ставках ЕСН и ПФР». Необходимо на первом этапе проверить сведения о ставках ЕСН и ПФР на 2006 год: Зарплата –> Учет ЕСН и ПФР –> Сведения о ставках ЕСН и ПФР.
В поле «Шкала ставок» – «Для не сельскохозяйственных производителей». Проверяем, соответствуют ли значения тем, что представлены ниже. Если нет – корректируем.
Теперь произведем непосредственно расчет суммы налога.
Зарплата –> Расчет ЕСН; «Добавить»
Самостоятельно в открывшейся форме вводим только даты, все остальное 1С: Бухгалтерия рассчитает автоматически после нажатия на «Заполнить и рассчитать».
Документ с результатами расчета нужно провести и закрыть форму по кнопке ОК.
10.5. Составление расчетных листков
Для проверки расчетов по оплате труда каждому работнику ежемесячно выдается расчетный листок, в которой содержится информация о произведенных работнику в текущем месяце начислениях, удержаниях и выплатах.
Зарплата –> Расчетные листки
Указываем даты и жмем «Сформировать». В результате должен получится следующий отчет:
10.6 Формирование проводок по оплате труда.
Проводки по отражению в учете начислений заработной платы и налога на доходы физических лиц в 1С: Бухгалтерия формируются с помощью документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете», этим же документом производится начисление и формирование проводок по взносам на обязательное социальное страхование. Сформируем вышеуказанные проводки.
Прежде всего, необходимо в регистре сведений «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев» указать страховой тариф, установленный для организации территориальным отделением Фонда социального страхования Российской Федерации на текущий год.
Зарплата –> Учет ЕСН и ПФР –> Ставка взноса на страхование от несчастных случаев; «Добавить» и вводим ставку «0,20»:
Теперь можем сформировать проводки по зарплате за февраль.
Зарплата –> Отражение зарплаты в регламентированном учете; «Добавить»
В открывшейся форме указываем даты и жмем «Заполнить», в результате должны получить следующее:
