- •Раздел 1. Деньги как материальная основа финансов Конспект лекций Финансы и кредит (Балабанов а.И - 2014)
- •Тема 1 Свойства, функции и роль денег в рыночной экономике
- •Вопрос 1.1 Свойства и роль денег
- •Вопрос 1.2 Функции денег
- •С этой функцией связано понятие ликвидность денег.
- •Раздел 2 Финансы
- •Тема 2 Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений
- •Вопрос 2.1. Свойства и роль финансов
- •Управление финансами – это совокупность мероприятий направленных на обеспечение целей финансовой политики.
- •Вопрос 2.2. Функции финансов Финансам как экономической категории присущи следующие функции:
- •Вопрос 2.3. Цели и задачи финансовой политики
- •Вопрос 2.4. Методы и формы управления финансами
- •Тема 3. Финансовый механизм
- •Вопрос 3.1. Цели, задачи и функции финансового механизма
- •Вопрос 3.2. Структура финансового механизма
- •Тема 4. Финансовый менеджмент
- •Вопрос 4.1. Цели, задачи и функции финансового менеджмента
- •Главная цель финансового менеджмента:
- •Вопрос 4.2. Органы управления финансами
- •Вопрос 4.3. Структура оборотных и внеоборотных активов предприятия
- •Вопрос 4.4. Методы финансового планирования и прогнозирования
- •Тема 5. Финансовый контроль
- •Вопрос 5.1. Сущность и методы финансового контроля
- •Вопрос 5.2. Виды и формы финансового контроля
- •Тема 6. Финансовые риски
- •Вопрос 6.1. Классификация финансовых рисков
- •Вопрос 6.2. Методы управления финансовым риском
- •Вопрос 6.3. Методы хеджирования финансовых рисков
- •Тема 7. Страховая система рф
- •Вопрос 7.1. Сущность и функции страхования
- •Вопрос 7.2. Отрасли, виды и формы страхования
- •Тема 8. Финансовая система рф
- •Вопрос 8.1. Структура финансовой системы рф
- •Вопрос 8.2. Государственные и муниципальные финансы
- •Вопрос 8.3. Финансы хозяйствующих субъектов
- •Вопрос 8.4. Финансы домашних хозяйств
- •Тема 9. Бюджетная система рф
- •Вопрос 9.1. Бюджетная политика современной России
- •Вопрос 9.2. Бюджетное устройство рф
- •Вопрос 9.3. Принципы бюджетной системы рф
- •Вопрос 9.4. Дефицит бюджета и методы его регулирования
- •Вопрос 9.5. Структура доходов и расходов федерального бюджета России
- •Тема 10. Внебюджетные фонды
- •Вопрос 10.1. Структура и классификация государственных внебюджетных фондов
- •Вопрос 10.2. Цели и задачи пенсионного фонда рф
- •Вопрос 10.3. Цели и задачи фондов обязательного медицинского страхования рф
- •Вопрос 10.4. Цели и задачи фонда социального страхования рф
- •Тема 11. Финансовый рынок
- •Вопрос 11.1. Сущность и функции финансового рынка
- •Вопрос 11.2. Рынок ценных бумаг
- •Тема 12 Налоговая система рф
- •Вопрос 12.1 Сущность налога и принципы налогообложения
- •Основные признаки налоговых отношений:
- •Вопрос 12.2 Функции и элементы налога
- •Вопрос 12.3. Структура налоговой системы рф
- •Раздел 3 Кредит
- •Тема 13 Сущность и роль кредита в экономической системе
- •Вопрос 13.1 Сущность и роль кредита
- •Вопрос 13.2 Функции кредита
- •Тема 14 Виды кредита
- •Вопрос 14.1. Виды кредита
- •Тема 15 Формы финансового кредита
- •Вопрос 15.1 Формы финансового кредита
- •Тема 16 Формы коммерческого кредита
- •Вопрос 16.1 Формы коммерческого кредита
- •Тема 17 Кредитная система рф
- •Вопрос 17.1. Структура и звенья кредитной системы рф
- •Вопрос 17.2. Управление государственным долгом
- •Вопрос 17.3. Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную систему рф
- •Тема 18 Банковская система рф
- •Вопрос 18.1 Структура банковской системы рф
- •Вопрос 10.2 Цели, задачи и функции Центрального банка
- •Вопрос 10.3 Основные виды банковских операций
- •Раздел 4. Международные финансовые отношения
- •Тема 19 Международная финансовая система
- •Вопрос 19.1. Принципы функционирования международных финансово-кредитных организаций
- •Вопрос 19.2. Этапы развития мировой валютной системы
Тема 17 Кредитная система рф
Вопрос 17.1. Структура и звенья кредитной системы рф
Кредитная система – это совокупность различных финансово-кредитных институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и концентрацию денежного капитала.
Кредитная система служит мощным фактором концентрации и централизации капитала, способствующим быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике. В широком смысле кредитную систему РФ можно рассматривать как сложившеюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих деятельность и устанавливающих порядок взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами. В российском законодательстве понятие «кредитная система» отсутствует, в результате чего некоторые ученые заменяют его понятием «банковская система». На наш взгляд эта теория заблуждения, т.к. банковские организации, не являются единственным видом кредитных организаций. Хотя надо признать, что отдельные элементы банковской системы присутствуют и активно функционируют в кредитной системе.
Основными звеньями в кредитной системе РФ выступают:
финансово-кредитные институты, инструменты кредитных отношений, информация об участниках кредитных отношений, организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере (рис. 9).
Финансово-кредитные институты:
- центральный банк РФ. Он является особым кредитором последней инстанции для кредитных организаций.
- банковские кредитные организации. К ним относятся коммерческие банки, сберегательный банк, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные отраслевые банки, а также дочерние организации и представительства иностранных банков
- специализированные небанковские финансово-кредитные организации. К ним относятся инвестиционные фонды, инвестиционные компании, пенсионные фонды, финансовые компании, страховые компании, ломбарды, благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, микрофинансовые организации, а также кредитные кооперативы.
На основании федерального закона РФ от 26.07.2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» федеральная антимонопольная служба осуществляет анализ состояния конкуренции в целях установления доминирующего положения кредитной организации. Механизм осуществления данного анализа регулируется приказом ФАС от 28.06.2012 года № 443 «Об утверждении Порядка анализа состояния конкуренции в целях установления доминирующего положения кредитной организации»
Инструменты кредитных отношений:
- вексель. Вексельные операции регулируются федеральным законом РФ от 11.03.1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;
- облигация. Их размещение, обращение и погашение отражены в Федеральном законе РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и «Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
- кредитный договор. Отражен в Гражданский кодексе РФ (часть 2) и в других нормативно-правовых документах. Составляется кредитором на его условиях.
Организации по оказанию услуг в финансово-кредитной сфере:
- бюро кредитных историй. Служит для централизованного накопления информации о платежной дисциплине заемщика по исполнению своих обязательств.
- коллекторское агентство. В настоящее время существуют два варианта работы коллекторских агентств. Первый предусматривает взыскание просроченной задолженности на основании агентского договора: агентство получает от кредитора доверенность, по которой имеет право представлять его интересы и вести с должником переговоры от его имени. Второй вариант - заключение договора цессии (покупка у кредитной организации, предприятия или физического лица просроченной задолженности), при совершении которого право требования по кредиту переходит к коллекторскому агентству.
Исходя из толкования понятия «коллекторство», сущностью коллекторской деятельности является профессиональное взыскание задолженности, в результате чего коллектор приобретает статус профессионального взыскателя имеющего соответствующую лицензию.
Зачастую с целью взыскания просроченных долгов банки и коллекторы осуществляют угрозы привлечения должника к уголовной ответственности по ст. 159 УК РФ (Мошенничество) и привлечения по ст. 177 УК РФ (Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности).
В настоящее время ведется работа по подготовке предложений в Министерство юстиции Российской Федерации по законодательному регулированию коллекторской деятельности, в частности подготовлен проект федерального закона РФ «О коллекторской деятельности», а также проект федерального закона «О реабилитационных процедурах, применяемых в отношении гражданина-должника».
Кредитно-расчетные отношения:
- традиционные виды и формы кредитования. К традиционным видам кредита относятся финансовый, коммерческий и государственный кредит.
- специфические формы кредита. К специфической форме кредита можно отнести лизинг.
Информация об участниках кредитных отношений:
- кредитная история. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Кредитная история направлена на снижение банковских и кредитных рисков. Раскрытие информации об исполнении заемщиками обязательств перед кредиторами обеспечивает снижение затрат банков на оценку кредитоспособности и сокращение времени по принятию решения о выдаче кредита.
- кредитоспособность заемщика. Под кредитоспособностью заемщика понимается способность своевременно и полностью погасить обязательства по кредиту (займу). Существует множество методик определения кредитоспособности заемщика. Чаще всего банками используется коэффициентный метод и анализ сведений о клиенте по критериями.
Функционирование кредитной системы выражается в движении суженной стоимости и сформированным кредитным рынком.
Этапами движения суженной стоимости являются:
1) Наличие временно-свободных денежных средств;
2) Размещение заемного капитала;
3) Получение заемных средств заемщиком;
4) Использование заемного капитала заемщиком с целью;
5) Возврат ссуженной стоимости;
6) Получение кредитором основного тела кредита и процентов по нему.