26. Использование чеков и векселей в международных расчетах.

ЧЕК – это безусл. приказ клиента своему банку уплатить опред. сумму денег указанному в чеке лицу.

Владелец счета получает в банке чек. книжку и выписывает чеки в пределах остатка на счете.

Необходимые РЕКВИЗИТЫ чека:

- наимен. банка-эмитента

- безусл. приказ об оплате

- наимен. получателя денег

- сумма чека

- дата и место выписки чека

- подписб чекодателя.

Различают след. ВИДЫ ЧЕКОВ:

1)Именные – выписаны на конкретное лицо (pay to the name of…) и только это лицо имеет право получить деньги по чеку.

2)Ордерные – (их осн. масса приходится на расчеты по чекам) они выписаны лицу, указ. в чеку или его приказу (pay to the order…).

3) Предъявительские – любой законный владелец имеет право получить деньги.

Ордерный чек дает его держателю право переуступить требования по этому чеку другому лицу, кот. он выражает посредством индоссамента, т.е. передаточной надписи.

Надпись эта обычно ставится в строго опред месте на обратной стороне чека или, при отсутствии этого места, также на обрат. стороне чека, но в левом верхнем углу.

ВИДЫ ИНДОССАМЕНТА

Индоссамент (нем. Indossament, итал. indossamento, от лат. in — на и dorsum — спина), передаточная надпись, надпись, учиняемая на оборотной стороне векселя, чека,:

1) Бланковый – держатель чека просто ставит свою подпись в месте для индоссам., в рез-те чего чек автоматически становится предъявительским, даже если он ордер., и любой владелец может получить по нему деньги в банке.

2) Именной – (их основная масса) держатель чека в месте для индоссам. ставит свою подпись и указ имя лица, кот. передается право получения денег по чеку.

3) Целевой – в месте для индоссам. держатель ставит подпись, указ. цель передачи чека, что обычно огранич. возможности получ. по нему денег.

ПО ВЕКСЕЛЯМ действует Женевская конвенция «О единообразном законе о переводном и простом векселе» от 1930г.

Что кас. нац. закон-ва, то в РФ до сих пор прим. постановление ЦИК СССР от 1937г. «Положение о простом и переводном векселе».

ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (тратта) – это безусл. письм. приказ кредитора (векселедателя, экспортера) должнику (плательщику, импортеру) уплатить опред. сумму в опред. дату третьему лицу (бенефициару, получателю), кот. обычно явл. контрагент экспортера.

В вексельной сделке обычно уч-ют 3 СТОРОНЫ:

1) векселедатель (трассант) – это лицо, выписавшее вексель, дающее приказ по его оплате и несущее солидарную с трассатом ответ-сть по опалте векселя.

2) плательщик по векселю (трассат) – (обычно явл. импортер) это лицо, кот. адресован приказ об оплате векселя и кот. посредством акцепта (принятие на себя обяз-ва по оплате) несет главную ответ-сть за оплату векселя.

3) получатель денег по векселю (бенефициар) – лицо, предъявляющее вексель к оплате и получающее по нему деньги.

Экспортер (векселедатель, трассант )

Импортер (трассат)

Экспортер выпис. на импортера вексель: (2 варианта)

1) импортер акцептует

2) экспортер у импортера сразу не акцептует вексель.

Error: Reference source not found

27. Внешнеторговый контракт и его основные разделы. Выбор оптимальных условий расчетов по внешнеторговым контрактам.

ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ КОНТРАКТ - основной коммерческий документ внешнеторговой операции, свидетельствующий о достигнутом соглашении между сторонами.

ПРЕДМЕТОМ внешнеторгового контракта могут быть купля-продажа товара, выполнение подрядных работ, аренда, лицензирование, предоставление права на продажу, консигнация и др.

Расчеты за поставки товаров и оказание услуг по внешнеторговому контракту могут производиться в иностранной, международной, национальной валюте и на безвалютной основе.

Во внешнеторговом контракте целесообразно УКАЗЫВАТЬ:

         Унифицированный номер контракта/ состоящий из трех групп знаков с двумя разделителями / / сформированными следующим образом: ББ/ХХХХХХХХ/ХХХХХ или ЦЦЦ/ХХХХХХХХ/ХХХХХ/ где: - первая группа состоит из двух букв (ББ) или трех цифр (ЦЦЦ)/ соответствующих коду страны Покупателя (Продавца) по международному классификатору «Страны мира»/ используемому для целей таможенного оформления;

- вторая группа состоит из восьми цифр, составляющих код организации Покупателя (Продавца) в соответствии с Общероссийским классификатором ^Предприятия и организации^ (ОКПО);

- третья группа состоит из пяти цифр и представляет собой порядковый номер документа на уровне организации Покупателя (Продавца).

         Дату подписания контракта: день(00).месяц(ОО).год(ОО).

         Место подписания контракта.

         Полные официальные наименования организаций Продавца и Покупателя.

         Страну иностранного партнера и страну назначения (отправления) товара.

         Предмет контракта.Указываются наименование и полная характеристика товара: полное коммерческое наименование товара/ ассортимент/ размеры/ модели/ комплектность/ страна происхождения товара и другие данные/ необходимые для описания товара/ включая ссылки на международные и/или национальные стандарты на продукцию.

         Тару/упаковку/ маркировку товара. Наименование тары или упаковки в соответствии с международным классификатором "Коды для видов груза/ упаковок и материалов упаковок (с дополнительными кодами для наименования упаковок)". Описание и требования к маркировке товара.

         Объем / вес и количество товара. Объем груза/ его вес с упаковкой (брутто) или без него (нетто) в согласованных единицах измерения. В случае необходимости приводится количество товара в единицах измерения в соответствии с таблицей измерений/ приведенной в ТН ВЭД.

         Цену и сумму. Указываются общая сумма контракта и цена за единицу товара в валюте/ цены с приведением краткого наименования базиса поставки в соответствии с "Инкотермс". Наименование и код валюты/ в которой оценен товар в соответствии с классификатором валют/ используемых для целей таможенного оформления. В случаях/ когда цена за единицу товара и сумма контракта не могут быть точно установлены на дату подписания контракта/ приводится подробная формула цены либо условия ее определения с таким расчетом/ чтобы при реализации всех оговоренных условий можно было однозначно установить цену товара и сумму контракта".

         Условия платежа. Дается описание условий платежа. Указываются наименование и код валюты/ в которой будет производиться платеж/ сроки платежа и условия рассрочки при ее предоставлении/ а также обязательный перечень документов/ передаваемых Продавцом Покупателю и подтверждающий факт отгрузки/ стоимость и номенклатуру отгруженных товаров. Рекомендуется предусматривать аккредитивную форму платежа или другую форму/ гарантирующую безусловное поступление валютной выручки при экспорте товаров/ а также предоставление гарантий на возврат платежа/ ранее переведенного в оплату импортируемых товаров в случае их непоступления. Указываются полные наименования и почтовые адреса банков (филиалов) сторон/ номера счетов/ платежные реквизиты.

         Срок поставки. Приводится порядок поставки товаров/ то есть дата завершения поставок и/или график поставок конкретных партий товара с указанием срока действия контракта/ в течение которого должны быть завершены поставки товаров и взаимные расчеты по контракту.

         Условия приемки товара по качеству и количеству. Указываются место и сроки проведения инспекции качества и количества товара, наименование независимой экспертной организации/ порядок предъявления рекламаций.

         Форс-мажор. Формулируются форс-мажор обстоятельства.

         Прочие условия и обстоятельства сделки. В специальных пунктах или разделах контракта оговариваются другие условия и обстоятельства сделки (гарантийные обязательства, лицензионные платежи, техническая помощь, сборка, наладка и другие услуги).

         Рассмотрение споров. Приводится порядок предъявления и рассмотрения неурегулированных претензий, порядок платежей по претензиям, рассмотрение спорных вопросов в арбитраже. Указывается, правом какого государства будут регулироваться отношения по контракту.

         Санкции. Указываются санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, в частности, за просрочку в поставке товара и/или просрочку в оплате стоимости товара, а также поставки товара ненадлежащего качества и количества.

         Адреса Покупателя и Продавца.

         Подписи сторон.печати Даются подписи юридически уполномоченных лиц (Ф.И.0.) с указанием должности, заверенные печатью. Следует отметить, что организации и предприятия, регулярно заключающие внешнеэкономические сделки, как правило, имеют в рабочих файлах так называемые "болванки" контрактов, которые, по сути, содержат все вышеперечисленное. Подобная практика оправдывает себя на 100%, в значительной степени экономя рабочее время. При наличии подобной ^болванки^ необходимо только, во-первых, следить за изменениями в гос.регулировании ВТД, и, во-вторых, уметь грамотно вести переговоры с партнерами при заключении сделки, учитывая все ее особенности, касающиеся как самого товара, так и формы сотрудничества. Исходя из практики, могу судить, что, если контракт проработан "на совесть", то можно ожидать, что его реализация - поставка, растаможка, приемка товара - пройдет с минимальными потерями. Рассмотрению некоторых операций/ связанных с исполнением контрактов/ посвящена третья глава данной работы/ а именно: поставке/ страхованию и таможенным процедурам.

При заключении контрактов на экспорт или импорт товаров российским экспортерам и импортерам необходимо обеспечить НАДЕЖНОСТЬ РАСЧЕТОВ, чтобы избежать потерь или хотя бы свести их к минимуму. Для экспортеров всегда существует риск неплатежа или несвоевременной оплаты со стороны иностранного контрагента, а для импортеров – риск не поставки или несвоевременной поставки товара. От этих рисков они могут застраховать себя, выбрав оптимальные формы расчетов и грамотно сформулировав их в контракте.

Поскольку интересы экспортера и импортера не совпадают, а порою и прямо противоположны, следует по-разному подходить к выбору условий расчетов с иностранными партнерами – соответственно с позиции экспортера или импортера.

В международной практике наиболее распространены такие ФОРМЫ РАСЧЕТОВ, как документарный аккредитив, документарное инкассо и банковский перевод. Причем БАНКОВСКИЕ ПЕРЕВОДЫ могут осуществляться в порядке как предварительной (авансовой), так и последующей оплаты. С точки зрения гарантии исполнения обязательств по оплате иностранным партнером для российского экспортера САМОЙ НАДЕЖНОЙ ФОРМОЙ расчетов является АВАНС ПЛАТЕЖ. Но эта форма оплаты невыгодна покупателю, поэтому с ним далеко не всегда удается договориться о ее использовании без предоставления банковской гарантии.

Следующей по степени надежности формой расчетов является ДОКУМЕНТАРНЫЕ АККРЕДИТИВЫ. Эта форма расчетов почти всегда гарантирует получение суммы платежа с импортера, поскольку аккредитив открывается импортером до отгрузки товара и условием выплаты денежных средств с открытого в пользу экспортера аккредитива является представление им перечисленных в тексте аккредитива документов.

Однако согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (применяется с 1 января 1994 г.) аккредитивы могут открываться на разных условиях, определяющих степень их надежности. Так, аккредитив может быть отзывным или безотзывным. В первом случае он может быть в любой момент аннулирован (отозван) или изменен выставившим его банком без предварительного уведомления того, в чью пользу открыт. Во втором случае этого сделать нельзя без согласия экспортера. Поэтому для гарантии платежа экспортеру выгоден безотзывный аккредитив.

Надежное средство обеспечения своевременности платежа – РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ («стенд-бай»). Это обязательство банка, открывшего резервный аккредитив, обеспечить платеж в том случае, если импортер не выполнит своих обязательств по расчетам. Для получения платежа продавец подает заявление с указанием того, что обязательства по расчетам не выполнены плательщиком. К заявлению должны быть приложены товарораспорядительные документы.

Другая форма расчетов – ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО – с точки зрения надежности платежа уступает аккредитиву. Ее недостатками являются большой временной разрыв между отгрузкой экспортного товара и получением платежа, а также то, что импортер может оказаться неплатежеспособным. Поэтому экспортеру следует соглашаться на эту форму расчетов только в том случае, если не удалось договориться об открытии аккредитива, и при этом целесообразно требовать банковскую гарантию.

Самая ненадежная форма расчетов – БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД, который осуществляется путем поручения на перевод одного банка другому. В поручении на перевод могут быть оговорены условия зачисления средств на счет экспортера (одним из таких условий может быть получение от экспортера документов). Поскольку перевод денежных средств плательщиком по контракту не гарантирован, экспортеру рекомендуется добиваться банковской гарантии.

При расчетах с иностранными покупателями экспортер заинтересован в том, чтобы экспортная выручка за товары, работы и услуги как можно быстрее поступила к нему на счет. Это зависит не только от форм, но и от видов расчетов. ВИДЫ РАСЧЕТОВ, применяемые в мировой внешнеторговой практике и в практике российских организаций, могут быть следующими:

         расчеты наличными;

         расчеты в кредит;

         смешанные (комбинированные) расчеты.

Расчеты наличными в международной практике означают платеж против товарораспорядительных документов: денежные средства перечисляются экспортеру, а товарораспорядительные документы переходят в руки импортера одновременно; при этом сам платеж производится в безналичном порядке. Такой вид оплаты не предусматривает ни отсрочку, ни рассрочку платежа (термин «наличные расчеты» можно заменить другим – «оплата сразу против предъявленных документов»).

Расчеты в кредит означают, что платеж производится до или после получения импортером товаросопроводительных документов. Соответственно кредитором является в первом случае импортер, во втором – экспортер. Естественно, для российского импортера предпочтительна оплата товара после его прибытия на территорию Российской Федерации, а для экспортера – до отгрузки товара.

Отсрочка или рассрочка платежа, предоставляемая фирмами друг другу во взаимных расчетах, называется коммерческим или фирменным кредитом. На практике кредитование на полную сумму контрактной стоимости товара не производится. Обычно часть суммы оплачивается наличными, т.е. сразу, а на остальную одной из сторон предоставляется кредит. Такие расчеты называются смешанными, или комбинированными.

Error: Reference source not found