Показатели оценки основных фондов
Коэффициент обновления ОФ
где Фп – стоимость вновь поступивших ОФ;
Фк – стоимость ОФ на конец периода;
Коэффициент выбытия ОФ
где Фв – стоимость выбывших ОФ;
Фн – стоимость ОФ на начало периода;
Коэффициент прироста ОФ
Кп = 0,6-0,03=0,57
Коэффициент физического износа
Ки = И/Ф;
где И – сумма износа соответственно на начало и конец периода;
Ф – стоимость ОФ на начало и конец периода.
Ки н = 49/435 = 0,11
Ки к = 51/928=0,05
Полученные коэффициенты показывают, что на предприятии происходит обновление ОФ высокими темпами, уменьшается коэффициент их физического износа.
4.2 Товарооборот предприятия
Оценку валового товарооборота проведем в таблице 2.
Таблица 2
Оценка валового товарооборота
|
Показатель |
Фактически за прошлый год |
Отчетный год |
% выполне-ния плана |
Отклонение |
в % к предыдущему году | ||||||||||||
|
план |
факт |
план |
факт | ||||||||||||||
|
сумма |
удельный вес, % |
сумма |
удельный вес, % |
сумма |
удельный вес, % |
|
сумма |
удельный вес, % |
сумма |
удельный вес, % |
| ||||||
|
1. Рознич-ный товарообо-рот |
54250 |
60,2 |
69900 |
56,8 |
62750 |
57,6 |
89,8 |
-7150 |
0,8 |
8500 |
-2,6 |
115,7 | |||||
|
2. В том числе розничная реализация собствен-ной продукции |
32000 |
35,5 |
47500 |
38,6 |
41200 |
37,8 |
86,7 |
-6300 |
-0,8 |
9200 |
2,3 |
128,8 | |||||
|
3. Оптовая реализация собствен-ной продукции |
370 |
0,4 |
420 |
0,3 |
400 |
0,4 |
95,2 |
-20 |
-0,3 |
-30 |
0,4 |
108,1 | |||||
|
4. Реализа-ция продукции собствен-ного произво-дства |
3570 |
3,9 |
5170 |
4,2 |
4520 |
4,2 |
87,4 |
-650 |
-2,1 |
950 |
6,1 |
126,6 | |||||
|
5. Общий объем товарообо-рота (валовой) |
90190 |
100 |
122990 |
100 |
108870 |
100 |
90,1 |
-14112,7 |
- |
18680 |
- |
115,2 | |||||
|
|
Фп |
Фпу |
П |
Пу |
Вт |
Фу |
Вп |
Оп |
Оу |
Ог |
Пгу |
Фпг | |||||
По данным таблицы 2 видно, что план по валовому товарообороту выполнен на 90,1 %, в том числе:
- по розничному 89,8%;
- по оптовому на 95,2%;
- по собственной продукции на 87,4%.
Объем валового товарооборота по сравнению с планом снизился на 14112,7 тыс. р. По сравнению с планом розничный товарооборот снизился на 7150 тыс.р., а оптовый на 20 тыс.р.
4.3 Трудовые ресурсы
Расчет численности работников предприятия произведем в таблице 3.
Таблица 3
Расчет численности работников предприятия
|
Выполняемые функции |
Количество человек | |
|
|
на начало года (за прошлый год) |
по факту за отчетный год |
|
Руководители |
2 |
3 |
|
Специалисты |
4 |
6 |
|
Технические исполнители |
4 |
5 |
|
Рабочие, в том числе: основные |
18 |
17 |
|
вспомогательные |
9 |
7 |
|
Всего |
37 |
38 |
Важнейшим показателем эффективности использования трудовых ресурсов является производительность труда. Производительность труда в стоимостном выражении представляет собой среднюю сумму товарооборота, приходящуюс на одного работника в единицу времени. Этот показатель называют выработкой на одного работника и рассчитывается по формуле:
ПТ = ВТ / Ч;
где ВТ – валовый товарооборот; соответственно Фп и Вт, р.;
Ч – среднесписочная численность работников, чел.
ПТн = 90190 /37 = 2437,6 тыс.р.
ПТк = 108870 / 38 = 2865 тыс.р.
Оплата труда работников фирмы за отчетный год (факт).
Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника приведем в таблице 4.
Таблица 4
Баланс рабочего времени одного среднесписочного работника за год
|
Показатели |
Значение |
Расчет | |
|
Календарный фонд времени, дни |
365 |
365 |
- |
|
Нерабочие дни: (выходные + праздничные) |
|
|
|
|
- выходные |
90 |
90 |
- |
|
- праздничные |
10 |
10 |
- |
|
Номинальный фонд времени, дни (календарный фонд – нерабочие дни) |
265 |
265 |
- |
|
Планируемые целодневные невыходы: |
59 |
66 |
7 |
|
- очередной и дополнительный отпуск |
24 |
24 |
- |
|
- невыходы по болезни |
7 |
7 |
- |
|
- выполнение государственных и общественных обязанностей |
8 |
10 |
2 |
|
- отпуск в связи с учебой без отрыва от производства |
20 |
25 |
5 |
|
Эффективный фонд времени: |
|
|
|
|
- в днях (номинальный фонд – целодневные невыходы) |
206 |
199 |
-7 |
|
- в часах (эффективный фонд времени в днях умножить на количество часов смену) |
1648 |
1592 |
-56 |
Расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих предприятия за отчетный год произведем в таблице 5.
Таблица 5
Расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих предприятия за отчетный год
|
Специаль-ность |
Тарифный разряд |
Условия труда |
Часовая тарифная ставка, р |
Списочная численность раб, чел |
Эффективный фонд времени , час |
ФЗП по тарифу, р |
Доплата |
Основной ФЗП, р |
Дополнительный ФЗП , р. |
Полный ФЗП, р |
Отчисления на социальные нужды, р. |
Полный ФЗП с учетом социальных нужд, р | ||||||
|
% |
руб. | |||||||||||||||||
|
За прошлый год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
Основные |
6 |
ВС |
49 |
18 |
1648 |
1453536 |
30 |
436061 |
1889597 |
547983 |
2437586 |
828779 |
3266365 | |||||
|
Вспомогат. |
5 |
ВС |
42 |
9 |
1648 |
623322 |
20 |
124664 |
747986 |
216916 |
964902 |
328067 |
1292969 | |||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
2076858 |
|
560725 |
2637583 |
764899 |
3402482 |
1156844 |
4559334 | |||||
|
Отчетный год факт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
Основные |
6 |
ВС |
49 |
17 |
1592 |
1326136 |
30 |
397871 |
1724007 |
568922 |
2292929 |
779896 |
3072525 | |||||
|
Вспомогат. |
5 |
ВС |
42 |
7 |
1592 |
468048 |
20 |
93609 |
561657 |
185347 |
747004 |
253981 |
1000985 | |||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
1794211 |
|
491480 |
2285691 |
754280 |
3039971 |
1033590 |
4073510 | |||||
Расчет годового фонда ЗП руководителей, специалистов и технических исполнителей определяем по формуле:
Зау = Зср*Ч*11
где Зср – средняя заработная плата аппарата управления с учетом дополнительной заработной платы и отчислений на социальные нужды, р.;
Ч – количество в АУ;
11 – количество рабочих месяцев.
Зау п = 30000*10*11=3300000 р.
Зау ф = 35000*14*11 = 5390000 р.
Общий фонд заработной платы работников предприятия складывается из полного фонда заработной платы работников аппарата управления и рабочих.
Фоб.п. = 4559334+3300000=7659334 руб.
Фоб.ф = 4073510+5390000=94643510 руб.