- •По направлению 080100.62 «Экономика»
- •Профиль «Финансы и кредит»
- •Блок Дисциплины профессионального цикла, базовая часть
- •(Макро- и микроэкономика)
- •Другие виды ренты
- •Особенности рынка труда
- •Эффект дохода и замещения
- •Эффект дохода
- •Инструменты
- •Основные цели фискальной политики
- •Блок Дисциплины профессионального цикла, базовая часть (Деньги, кредит, банки, финансы)
- •3) Правовое обеспечение.
- •5)Информационное обеспечение.
- •Структура современного финансового рынка
- •3. Участники финансового рынка
- •1. Налог на прибыль.
- •2. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •3. Единый социальный налог (есн)
- •4. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •5. Государственная пошлина
- •1. Документарный аккредитив
- •2.Инкассовая форма расчетов
- •3. Расчеты по открытому счету
- •4. Банковский перевод
- •2 Группы регулирующих норм:
- •1. Рентабельность капитала
- •2. Рентабельность продаж
- •3. Рентабельность производства
- •Активные и пассивные операции кредитных организаций(лекции дкб)
- •Баланс как форма отчетности кредитной организации(лекции дкб)
- •Банковское законодательство рф
- •Внебалансовые операции банков
- •Долговые обязательства, эмитируемые банком
- •Доходы, расходы и прибыль банка
- •Капитал банка, его структура и функции
- •Кредитная политика банка
- •Кредитный процесс (технология предоставления кредита)(из лекций дкб)
- •1)Сбор и анализ инф. О заемщике, кредите и т.Д. Принятие решения о выдаче кредита
- •2)Разработка условий кредитования и заключения о подпис.Договора
- •3) Кредитный мониторинг (отслеживание целевого исп. Ссуды, фин.Сост.Заемщика; наличие, сохранность, обеспечение по кредиту)
- •Депозитные операции: сущность, виды(с.547 Дворецкая)
- •12.Критерии надежности и устойчивости банка
- •Лицензирование банковской деятельности в рф(http://www.Cbr.Ru/)
- •14.Операции банков с физическими лицами
- •Операции банков с юридическими лицами
- •Операции банков с ценными бумагами
- •4. Бюджетная система: сущность, роль, структура
- •5. Виды личного страхования и их характеристика
- •2.2 Виды личного страхования
- •7. Государственный кредит, его сущность и функции. Внутренний и внешний долг рф.
- •8. Государственный финансовый контроль рф. Виды, формы и методы проведения финансового контроля
- •9. Денежно-кредитная политика государства: понятие, цели, задачи и инструменты
- •10. Источники формирования и направления использования средств государственных внебюджетных фондов
- •11. Кредит: сущность, функции и виды
- •12. Международные резервы, механизм их формирования и роль в экономике
- •13. Международные финансовые институты
- •14. Налоговая политика рф на современном этапе Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (проект)
- •15.Налоговая система рф: понятие, ключевые особенности, уровни распределения средств
- •16. Национальная платежная система рф.
- •19. Основные формы расчетов
- •20. Особенности управления финансами коммерческих организаций
- •21. Особенности формирования доходов и расходования средств бюджетов разных уровней рф
- •Доходы бюджетов всех уровней бюджетной системы рф подразделяются на налоговые и безвозмездные перечисления. Они нашли свое отражение в классификации доходов бюджетов рф, включающей пять групп доходов:
- •23. Показатели статистики денежного обращения.
Банковское законодательство рф
Структура банковского законодательства:
1) Блок законов – законы, прямо относящиеся к работе банков:
1. Федеральный закон о Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Данным законом устанавливается статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Введен в действие в 2002 г.
2. Федеральный закон о банках и банковской деятельности. Данным законом обеспечивается правовое регулирование банковской деятельности. Введен в действие в 1990 г.
3. Конституция РФ. Обеспечивает правовое регулирование деятельности банков. Введена в действие в 1993 г.
4. Федеральный закон о Банке Развития. Устанавливает правовое положение, принципы организации, цели создания и деятельности, порядок реорганизации и ликвидации банка развития - государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)". Введен в действие в 2007 г.
5. Федеральный закон о выплатах Банка России по вкладам физических лиц. Устанавливает правовые, финансовые и организационные основы для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках. Введен в действие в 2004 г.
6. Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. Устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Введен в действие в 1999 г.
2) Блок законов – законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность:
1. Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле. Обеспечивает реализацию единой государственной валютной политики, а также устойчивость валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации. Введен в действие в 2003 г.
2. Федеральный закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ. Устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Введен в действие в 2003 г.
3. Федеральный закон об ипотечных ценных бумагах. Регулирует отношения, возникающие при выпуске, эмиссии, выдаче и обращении ипотечных ценных бумаг. Введен в действие в 2003 г.
3) Блок законов – законы всеобщего действия:
1. Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт. Контролирует применение контрольно-кассовой техники. Введен в действие в 2003 г.
2. Федеральный закон о рынке ценных бумаг. Регулирует отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента. Введен в действие в 1996 г.
Внебалансовые операции банков
операции по забалансовым счетам, не отражающиеся в балансе банка. К таким операциям относятсяинкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции).
Забалансовые операции – операции, которые не являются не пассивными, не активными и не находят отражения в балансе:
- Лизинговая операция.
- Трастовые операции.
- Факторинговые операции.
- Консалтинговые операции.
- Обмен валюты.
- Охрана ценностей.
- Выпуск и продажа кредитных карточек.
*Забалансовые операции – операции, которые комбанк выполняет не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов, получая за их выполнение комиссионные. Забалансовые операции делятся на следующие виды:
А. Расчетно-кассовое обслуживание
Банки обслуживают расчетные, текущие, карточные, чековые счета клиентов, т.е. зачисляют на них средства, списывают с них средства при проведении клиентом расчетов, выдают наличность со счетов и получают наличность, хранят и перевозят денежные средства.
Б. Трастовые операции комбанков.
*Трастовые операции – операции по доверительному распоряжению имуществом клиентов по их поручению. Объектами траста может быть любое имущество, находящееся в законном владении (нередко – и в залоге). В мире объектами траста выступают: предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валюта, имущественные права.
Трастовые операции могут быть следующих видов:
- купля-продажа активов и их хранение,
-представительство интересов доверителя в суде, совете директоров, на собрании акционеров...,
- распоряжение его доходом,
- инвестирование средств клиента, в том числе формирование портфеля ценных бумаг и его хранение,
- привлечение и погашение займов,
- эмиссия и первичное размещение ценных бумаг,
- погашение ценных бумаг,
- выплата и реинвестирование дивидендов (по просьбе акционера),
- учреждение, реорганизация и ликвидация фирм,
- передача собственности на имущество, - исполнение долговых обязательств эмитента за его счет и т.д.
- ведение банковских счетов клиента (например, доверитель может уполномочить банк как своего агента получать заработную плату, выплачивать долги, оплачивать личные расходы по мере их возникновения),
- временное управление фирмой при ее реорганизации, банкротстве.
По одному договору могут выполняться все из перечисленных или часть операций. В нашей стране для многих трастовых операций отсутствует законодательная база (например, для учреждения, реорганизации и банкротства фирм, временного управления фирмой), но отдельные операции выполняются.
В. Гарантийные операции комбанков. К гарантийным операциям комбанков относят поручительство и выдачу банковских гарантий.
Поручительство.
*Поручительство – обязательство комбанка перед кредитором третьего лица (за которое поручаются) ответить за исполнение последним своих обязательств полностью или частично. Договор поручительства составляется только в письменной форме. Если должник не исполняет своего обязательства перед кредитором, то и поручитель, и должник отвечают по долгу солидарно (или субсидиарно, если это указано в договоре). *Субсидиарная ответственность – ответственность, дополнительная к ответственности основного должника, наступающая только после отказа должника оплатить свои обязательства, предусматривающая возможность указания поручителем конкретной суммы и регрессынх требований к основному должнику.
*Регрессные требования – требования субъекта, несущего дополнительную ответственность, к основному должнику по оплаченным первым обязательствам второго. *Солидарная ответственность – ответственность наряду с ответственностью основного должника, при которой требования об уплате долга могут быть предъявлены ко всем должникам сразу или к одному из должников отдельно (т.е. в том числе и к поручителю) по всей сумме долга или ее части. Перед должником, удовлетворившим требования кредитора, остальные должники отвечают в равных долях. В данном случае поручитель также имеет право обратного (регрессного) требования.
В договоре поручительства обязательно должно быть указано, кому оно дано, за кого и за исполнение какого обязательства. Поручительство может выдаваться за исполнение обязательств, срок оплаты которых уже наступил или наступит в будущем. Поручитель получает доход в виде комиссионных, которые зависят от вида ответственности. При поручительстве с субсидиарной ответственностью они составляют от 5% от величины оплаченных обязательств. При поручительстве с солидарной ответственностью поручителя комиссионные составляют от 5 до 30% (5% берутся, если должник сам выполнил свое обязательство, а 30%, если с кредитором расплатился комбанк).
Банковская гарантия.
*Банковская гарантия - документ, который банк выдает по просьбе другого лица, в котором содержится обязательство уплатить кредитору этого лица определенную сумму денег по предъявлении кредитором письменного требования о ее уплате. Банк несет субсидиарную ответственность по обязательствам клиента. Банковская гарантия (а в РФ она может быть только банковской) выдается на конкретную сумму денег. Если банк уплатил за клиента кредитору, то он требует в порядке регресса возвращения уплаченной суммы.
Гарантия выдается за вознаграждение. Специфическими формами гарантии являются аваль и банковский акцепт.
*Факторинг (не менее часто встречается и название «факторинг») – переуступка поставщиком товаров требований по товарным сделкам факторинговой компании или банку с целью немедленного получения бОльшей части платежа при гарантированном погашении оставшейся части задолженности. Поскольку факторинг – это кредитная операция, то ее отнесение в учебниках к забалансовым операциям представляется спорным, более правильным будет отнести ее к активным операциям, тем более, что взаимоотношения банка и продавца регулируются договором кредитования под уступку денежного требования. Факторинг бывает двух видов: открытый и закрытый. При открытом факторинге покупатель уведомляется о переуступке требования банку,поэтому платеж сразу осуществляется банку (как на схеме). При закрытом факторинге покупатель о переуступке требований к нему не уведомляется, поэтому он переводит деньги поставщику, а он перечисляет их комбанку в счет погашения факторингового кредита вместе с процентами за кредит и комиссионными. Обычно банк заранее (до возникновения потребности в переуступке) заключает договор с покупателем (о гарантировании ему его платежей в случае возникновения трудностей или с продавцом и покупателем одновременно о переуступке неоплаченных в срок платежных документом. Переуступка требований покупателя к продавцу банком, которому уступили это требование, не допускается.
Д. Обмен валюты.
Е. Консалтинг (информирование клиентов о состоянии и перспективах развития отраслей экономики, о конъюнктуре различных сегментов рынка, наиболее выгодных направлениях и способах инвестирования средств...). Консалтингом занимается аналитический отдел. Такие отделы существуют только в солидных банках