Формы для расчетов Форма №1

Анализ выполнения плана производства, использования производственных фондов

№ пп	Показатели	Ед. изм.	Предшеств.год.	Отчетный год		%выполнения
						К плану	К предшеств. году
				По плану	Фактич.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Товарная продукция по оптовой цене предприятия	Тыс. руб.	17800	18100	18780	101,40%	105,50%
2	Товарная продукция по себестоимости	Тыс. руб.	17100	17200	17300	Х	Х
3	Остаток готовой продукции на складах В оптовых ценах:	Тыс. руб.
	а) на начало периода		145	90	105	Х	Х
	б) на конец периода		115	80	95	Х	Х
4	Остаток товаров, отгруженных в оптовых ценах:	Тыс. руб.
	а) на начало периода		210	195	205	Х	Х
	б) на конец периода		205	210	195	Х	Х
5	Остаток незавершенного производства по себестоимости	Тыс. руб.	0,93	0,92	0,90	98,92%	96,77%
	а) на начало периода		585	595	590	Х	Х
	б) на конец периода		595	615	605	Х	Х
6	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	4350	4650	4555	106,89%	104,71%
7	Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств	Тыс. руб.	2100	2100	2350	100%	111,90%
8	Валовая продукция в оптовых ценах предприятия	Тыс. руб.	17789,6 1,04	18115,75 1,05	18786,2 1,08	101,83%	105,60%
9	Объем реализации в оптовых ценах предприятия	Тыс. руб.	17835	18125	18800	101,77%	105,41%
10	Показатели использования основных фондов
	а) фондоотдача	руб.	4,08	3,89	4,12	95,34%	100,98%
	б) фондоемкость	руб.	0,24	0,25	0,32	104,16%	133,33%
11	Показатели оборачиваемости нормируемых оборотных средств
	а) коэффициент оборачиваемости	об/год	8,47	8,61	7,99	101,65%	94,33%
	б) длительность оборота	дни	42,50	41,81	45,05	Х	Х
12	Относительное высвобождение оборотных средств	Тыс. руб.
	а)фактическое по сравнению с планом		-	-	166,49	Х	Х
	б)фактическое по сравнению с предшествующим годом		-	-	130,40	Х	Х
13	Затраты на 1 рубль товарной продукции	коп.	0,96	0,95	0,92	101,06%	95,83%

Расчет валовой продукции:

ВП_оц = ТП_оц + ( НП_к – НП_н ) * К_пер,

ВП_{оц.предш.} =17800+(705-715)*1,04=17789,6 тыс.руб.

ВП_оц.пл. =18100+(725-710)*1,05=18115,75тыс.руб.

ВП_{оц.факт}=18780+(735-720)*1,08=18796,2тыс.руб.

где ТП_оц– товарная продукция по оптовой цене предприятия;

НП_к – остаток незавершенного производства по себестоимости на конец периода;

НП_н– остаток незавершенного производства по себестоимости на начало периода.

К_пернеобходим для того,чтобы привести показатели в сопоставимый вид, так как по условию НП задана по себестоимости, а ТП в оптовых ценах, и рассчитывается по формуле:

К_пер = ТП_оц / ТП_себ,

К_{пер.предш}=17800/17100=1,04

К_пер.пл=18100/17200=1,05

К_{пер.факт.}=18780/17300=1,08

где ТП_оц– товарная продукция по оптовой цене предприятия;

ТП_себ– товарная продукция по себестоимости.

Расчет реализованной продукции:

Реализованная продукция в оптовых ценах рассчитывается по формуле:

РП_оц = ТП_оц + (ТОн –Ток)+(ГПн - ГПк)

РП_{оц.предш.} =17800+(210-205)+(145-115)=17835

РП_оц.пл =18100+(195-210)+(90-80)=18125

РП_{оц.факт.}=18780+(205-195)+(105-95)=18800

Расчет показателей использования основных производственных фондов:

Обобщающим показателем эффективности использования основных производственных фондов является фондоотдача, которая характеризуется выпуском продукции на 1 руб. стоимости основных производственных фондов:

ФО = ВП_оц / С_ср.г,

ФО_предш. =17789,6/4350=4,08

ФО_пл. =18115,75/4650=3,89

ФО_факт. =18780/4555=4,12

где ВП_оц– валовая продукция в оптовых ценах предприятия;

С_ср.г– среднегодовая стоимость ОПФ.

Фондоемкость – величина, обратная фондоотдаче, показывает, сколько основных производственных фондов приходится на каждый рубль выпускаемой продукции:

ФЕ = С_ср.г. / ВП_оц = 1 / ФО,

ФЕ_предш. =1/4,08=0,24

ФЕ_пл. =1/3,89=0,25

ФЕ_факт. =1/3,12=0,32

где ВП_оц– валовая продукция в оптовых ценах предприятия;

С_ср.г– среднегодовая стоимость ОПФ.

Расчет показателей использования нормируемых оборотных средств:

Эффективное использование оборотных средств характеризует коэффициент оборачиваемости, который вычисляется как отношение объема реализованной продукции к среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств:

К_об = РП_оц/ С_об,

К_{об.предш.} =17800/2100=8,47

К_об.пл. =18100/2100=8,61

К_{об.факт.}=18780/2350=7,99

где РП_оц – объем реализации в оптовых ценах предприятия;

С_об – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств.

Продолжительность одного оборота в днях показывает, за какой срок к предприятию возвращаются его оборотные средства в виде выручки от реализации продукции. Он определяется по формуле:

Д_об. = 360 / К_об

Д_{об.предш.} =360/8,47=42,50

Д_об.пл. =360/8,61=41,81

Д_{об.факт.}=360/7,99=45,05

360 – продолжительность периода в днях (год)

Необходимо также, при анализе использования оборотных средств, определять высвобождение оборотных средств в результате ускорения их оборачиваемости.

Под абсолютным высвобождением понимают снижение суммы оборотных средств в текущем году, по сравнению с предшествующим при увеличении объема реализации продукции.

Фактическое по сравнению с планом:

ΔС_об.пл.=(РП_факт/К_опл)- СО_факт

ΔС_об.пл.=(18800/8,61)-2350=166,4925

Фактическое по сравнению с предыдущим годом:

ΔС_{об.пред.год.}=(РП_факт/К_{о пред.год.})- СО_факт

ΔС_{об.пред.год.}=(18800/8,47)-2350=130,4014

Расчет затрат на 1 руб. товарной продукции:

Затр. на 1 руб = ТП_себ / ТП_оц,

Затр. на 1 руб (предш.) =17100/17800=0,96

Затр. на 1руб(план)=17200/18100=0,95

Затр. на 1 руб(факт.)=17300/18780=0,92

где ТП_оц– товарная продукция по оптовой цене предприятия;

ТП_себ– товарная продукция по себестоимости.