- •Содержание
- •1. Расчет производственной программы.
- •2. Определение трудоемкости производственной программы
- •3. Расчет численности производственного персонала.
- •4. Определение планового фонда оплаты труда ппп.
- •5. Определение затрат на запасные части и материалы.
- •6. Расчет накладных расходов.
- •7. Расчет плановой сметы затрат на выполнение работы по то и тр
- •8. Технико-экономические показатели
- •9. Экономическая эффективность от внедрения организационно-технических мероприятий
- •Литература
4. Определение планового фонда оплаты труда ппп.
4.1 Расчет планового фонда оплаты труда основных рабочих.
Труд ремонтных рабочих АТП оплачивается, в основном, по повременно-премиальной системе. Данная система включает в себя следующие элементы:
1 Тарифная часть (повременная)
2 Надбавка за профессиональное мастерство
3 Премия за выполнение коэффициента технической готовности – 20%, за качественное и своевременное выполнение работ – 20%, итого общий размер премии – 40%.
4.1.1 Определяем среднюю часовую ставку основных рабочих по формуле:
Сч(Т) = ∑СТi· Рi / ∑Р (27)
где, СЧ(Т) – средняя часовая тарифная ставка, руб.
СТi – часовая тарифная ставка по i – му разряду.
Сч(Т) =(7*33,08+4*40,99+2*46,52)/13=37,58
4.1.2 Расчет надбавки за профмастерство (16% от среднечасовой тарифной ставки):
Дпм = Сч(Т)·16 % (28)
Дпм =37,58/0,16=6,01
4.1.3 Повременная часовая ставка определяется:
Сповр = Сч(Т) + Дпм (29)
Сповр =37,58+6,01=43,59
4.1.4 Повременный фонд оплаты основных рабочих определяется по формуле:
Фповр =∑ Тобщ · Спорв (30)
где, Тобщ – общая суммарная трудоемкость ТО и ТР (н/часа).
Фповр =25629*43,59=1117168
4.1.5 Премия составляет 40% от повременного фонда оплаты.
Ппл = Фповр · 40% (31)
Ппл =1117168*0,4=446867
4.1.6 Кроме повременного и премиального фонда определяется доплата бригадирам при численности рабочих в бригаде 10-25 человек в размере 1200 руб. в месяц (одному бригадиру).
Дбр = 800 · Рбр · 12 (32)
Д бр =800*1*12=9600 руб.
4.1.7 На основе выполненных расчетов определяем основной фонд оплаты основных рабочих:
Фосн = (Фповр + Ппл + Дбр) · 1,15 (33)
Фосн =(1117168+446867+9600)=1573635руб.
4.1.8 Дополнительный фонд оплаты основных рабочих определяем по формуле:
Фдоп = Фосн · 13% (34)
Фдоп =1573635*0,13=204573руб.
4.1.9 Общегодовой фонд оплаты труда основных рабочих определяем по формуле:
Фобщ = Фосн + Фдоп (35)
Фобщ =1573635+204573=1778207руб.
4.1.10 Плановая среднегодовая заработная плата одного основного рабочего:
Зпл.раб = Фобщ / Ррр (36)
Зпл..раб =1778207/13=136785 руб.
4.1.11 Сумма отчислений на социальные нужды определяется от общегодового фонда оплаты труда основных рабочих в размере 26, 0%:
Осоц.нужды = Фобщ · 26% (37)
Осоц..нужды =1778207*0,26=462333руб.
4.2 Расчёт планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.
4.2.1 Для расчета планового ФОТ вспомогательных рабочих используется повременно-премиальная система, основу которой составляет тарифная (повременная) часть, премиальные выплаты и дополнительная оплата.
Фповр(всп) = Твсп · Сповр (38)
где,Твсп – общая годовая трудоемкость вспомогательных работ.
Фповр(всп) =5638*24,55=138413руб.
4.2.2 Плановый основной фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется:
Фосн(всп) = (Фповр(всп) + Фпрем(всп)) · 1,15 (39)
где, Фпрем – премиальный фонд определяется в размере 15-25% от Ф повр
Фосн(всп) =(138413+24914)*1,15=187826 руб.
Плановый дополнительный фонд оплаты вспомогательных рабочих Фдоп(всп), общий фонд оплаты Фобщ. ( всп), среднегодовая заработная плата на одного вспомогательного рабочего З пл( всп), отчисления на социальные нужды выполняются аналогично расчету ФОТ основных рабочих.
4.2.3 Фдоп(всп)=182826*0,13=24417 руб;
4.2.4 Фобщ =182826+24417=207243 руб;
4.2.5 Зср(всп) =207243/3=69081 руб;
4.2.6 Осоц.нужды =207243*0,26=53883 руб.
4.3 Расчет планового фонда оплаты труда руководителей и специалистов.
Для оплаты труда руководителей и специалистов используется система
оплаты труда по должностному окладу.
4.3.1 Определение планового годового фонда оплаты труда.
Фгод = Од · Рсп · 12(1 + Ппр / 100) · 1,15 (40)
где, Рсп – численность руководителей и специалистов нужды
Ппр – процент премиальных доплат (40%).
Фгод =12000*1*12*1,4*1,15=231840 руб.
4.3.2 Расчёт фонда отчислений на социальные нужды.
Оосн = Фгод · 26% (41)
Оосн =231840*26%=60278
Все выполненные расчеты по ФОТ ППП сводим в таблицу.
Таблица 3. Сводная ведомость планового ФОТ (руб.)
№ п/п |
Категории ППП |
Кол-во человек |
Годовой основн. ФОТ |
Годовой дополн. ФОТ |
Общего ФОТ (гр.4+5) |
Отчисл. на соц. нужды |
Ср. годовая з/пл (гр6:3) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Основные рабочие |
13 |
1573635 |
204573 |
1778207 |
462333 |
136785 |
2 |
Вспомогательные рабочие |
3 |
187826 |
24417 |
207243 |
53883 |
69081 |
3 |
Руководители и специалисты |
1 |
231840 |
__ |
231846 |
60278 |
231840 |
|
ИТОГО: |
17 |
|
|
2217296 |
|
437670 |
В итоге данного раздела плана определяем уровни производительности труда:
Среднегодовая производительность труда 1-го работающего:
Вг = (Тобщ + Твсп.раб )/ Робщ (н- час) (42)
Вг =25629+5638/17=1839н-час.
Среднегодовая производительность труда 1-го рабочего:
Вг = (Тобщ + Твсп.раб) / (Росн + Рвсп) (н- час) (43)
Вг =25629+5638/16=1954н-час.
Среднедневная производительность труда 1-го работающего:
Вд = (Тобщ + Твсп.раб) / (Робщ · Др )(н- час) (44)
где, ДР – рабочие дни планируемого периода (Дкг – ДВ – ДП – ДНЕВ).
Вд =25629+5638/(17*217)=8,5н-час.
Среднедневная производительность труда на 1-го рабочего:
Вд = (Тобщ + Твсп.раб) / (Росн + Рвсп) · ДР (н- час) (45)
Вд =25629+5638/(13+3)*217=9н-час.