11235 Страхование

72

Глава 5

Надбавка за рассрочку равняется разнице между суммой годовых взносов и единовременным взносом.

При утрате годовых взносов страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовременным взносом, а также за счет постепенного уменьшения количества страховщиков вследствие смерти. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам применяется и рассрочка в течение года (полугодичные, квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента тарифной ставки.

В Российской Федерации правилами всех видов долгосрочного страхования жизни предусматриваются ежемесячные взносы. При этом годовые потери компенсируются исчислением годовых ставок с применением коэффициента рассрочки — постнумерандо.

Постнумерандо — это коэффициентрассрочки, допускающий погашение полной суммы годового взноса к концу страхового года. В Российской Федерации надбавка к тарифной ставке за помесячную рассрочку не применяется.

Страховой взнос по своей экономической сущности представляет часть прибыли страхователя, которая используется для гарантии его интересов от неблагоприятных воздействий.

В математическом смысле страховой взнос представляет собой периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику и может быть выражен как средняя величина, т. е. как часть, приходящаяся на один полис страхового портфеля всех обязательств страховщика.

Различают следующие виды страхового взноса: рисковый взнос, сберегательный взнос, нетто-ставки, достаточный взнос, брутто-ставки.

Рисковый взнос — это чистая нетто-ставка, т. е. часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный взнос представляет собой накопленный взнос. Его взимают при заключении договоров страхования жизни. Сберегательный взнос предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.

Нетто-ставка — это часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Нетто-ставка предназначена для создания фонда выплат страхователю. Ее величина зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. Страховой взнос представляет собой средний

		Окончание таблицы 5.1
1	2	3
По величине	а) необходимый	Достаточная величина платежей, позволяющая страховщику произвести
взноса		выплаты страховых сумм
	б)справедливый	Взнос отражает равноценность обязательств между сторонами по договору
		страхования
	в) конкурентный	Взнос, позволяющий страховщику привлекать максимально большее число
		возможных страхователей
По способу	а)средний	Среднеарифметическая величина платежа, рассчитанная для всей страховой
исчисления		совокупности
	б)степенный	Платеж, при определении которого учитывается величина риска объекта,
		включенного в страховую совокупность
	в)индивидуальный	Платеж для конкретного объекта страхования

78

Глава 5

Авансовыми платежами называются платежи, которые страхователь уплачивает страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.

Постоянный взнос представляет собой страховой взнос, который не меняется с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неизменностью во времени риска, который он отражает.

Постоянный взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени остается постоянной.

Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования. Договоры имущественного страхования заключаются обычно сроком на один год. Принято считать, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса останется постоянной.

Предварительный взнос представляет собой взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Страховщик может предоставить страхователю право внести полностью или частично причитающиеся к уплате взносы до наступления срока уплаты. На внесенные предварительные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.

По отражению в балансе страховщика страховые взносы подразделяются на:

•переходящий взнос;

•результативный взнос;

•эффективный взнос;

•резервный взнос;

•перестраховочный взнос.

Переходящий взнос представляет собой часть страхового взноса, который распределяется на следующий после календарного год.

Договор страхования заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового годов. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает в себя последующий год, часть взноса, распределенная на последующий год, есть переходящий взнос.

Результативный взнос — это разница между годовой нетто-ставкой и переходящим взносом текущего года, отнесенным на следующий год. Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодич-

80

Глава 5

Степенной взнос — это взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность.

Индивидуальный взнос — это взнос для отдельного объекта страхования.

Страховые взносы бывают основные и дополнительные. Основной страховой взнос определяется при заключении договора страхования. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта основной страховой взнос может быть увеличен или уменьшен. Скидки и надбавки к основному взносу называются добавочными или дополнительнымивзносами.

Страховой случай представляет собой свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или кому-нибудь иному.

По большинству видов имущественного страхования страховым случаем является любое повреждение, обесценивание или утрата материальных ценностей вследствие предусмотренных условиями страхования обстоятельств (стихийное бедствие, пожар, авария, кража и т. д.).

Иногда страховым случаем считается такое повреждение (обесценивание) имущества, при котором ущерб превышает определенный уровень. Например, при страховании сельскохозяйственных культур страховым случаем признается снижение фактического урожая в текущем году (от стихийного бедствия) по сравнению со средним урожаем с 1 га за предшествующие 5 лет. Одновременная гибель или повреждение застрахованного имущества на территории, охваченной одним стихийным бедствием, рассматривается как один страховой случай.

В личном страховании страховым случаем считается дожитие до обусловленного договором срока, смерть или несчастный случай, повлекший за собой постоянную утрату трудоспособности застрахованного, потерю здоровья.

Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Страховой ущерб включает в себя два вида убытков — прямые и косвенные (рис. 5.5).

Прямойубытокозначаетколичественноеуменьшениезастрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости (т. е. обесценивание) при сохранении материально-веществен- ной формы, произошедшие вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые страхова-