- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Аннотация
- •Цели и задачи курса «налоговое право»
- •Календарно-тематический план курса офо
- •Рабочая программа курса «налоговое право»
- •Тема 1. Возниковновение и развитие налогобложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды. Налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Налоговая система российской федерации
- •Тема 6. Налоговые льготы
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 9. Налоговые администрации
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 14. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Учебно-методическое и дидактическое обеспечение курса Научная литература Основная
- •Дополнительная
- •Дополнительная рекомендуемая
- •II. Нормативные акты
- •III. Материалы судебной практики
- •Планы семинарских занятий для студентов дневного отделения тема: Понятие и значение налогов, их виды. Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая система рф Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые льготы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые администрации Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые споры и их разрешение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Планы семинарских занятий для студентов заочного отделения тема: налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Глоссарий
- •Контрольные тесты
- •1.Законодательство рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •3. Действие Налогового кодекса рф распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это:
- •20. Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
- •30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
- •График самостоятельной работы студента офо
- •График самостоятельной работы студента офо
II. Нормативные акты
Конституция РФ от 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. 25 дек.
Конвенция между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 13 апреля 2000 года // Бюллетень международных договоров. 2003.№ 4.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан о принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле от 9 октября 2000 года // Собрание законодательства РФ. 2001. № 34. Ст. 3483.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Кыргызской Республики и сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства от 26 августа 1999 года. // Бюллетень международных договоров. 1999. № 11.
Cоглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства от 30 сентября 1998 года // Бюллетень международных договоров. 1999. № 1. С. 73 - 76.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан о принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле (Астана, 9 октября 2000 года). // Бюллетень международных договоров, N 10, 2001.
Соглашение от 4 июня 1999 года между государствами – участниками Содружества независимых государств о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере // СПС «Консультант+»
Соглашение о поддержке и развитии малого предпринимательства в государствах – участниках СНГ от 17 января 1997 года // Бюллетень международных договоров. 2001. № 12. С. 30 - 35.
Руководство по применению Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Белоруссия о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства от 6 октября 1995 года № ЮУ-6-06/524.
Руководство по применению Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Таджикистан о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства от 24 июня 1996 года № ВГ-6-06/432. // опубликован не был / Архив кафедры административного и финансового права.
Соглашение об обеспечении свободного и равного пересечения физическими лицами границ государств - участников Таможенного союза и беспрепятственного перемещения ими товаров и валюты от 24 ноября 1998 года // Бюллетень международных договоров. 2000. № 6.
О Правительстве РФ: Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 года № 2-ФКЗ // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712.
О судебной системе РФ: Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996 года № 1-ФКЗ // Российская газета. 1997. 6 января.
О Конституционном Суде РФ: Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 года № 1-ФКЗ // Российская газета. 1994. 23 июля.
Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2002 года // Российская газета. 2001. 31 декабря.
Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31 июля 1998 года // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
Уголовный кодекс РФ 13 июня 1996 года № 131-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 30 ноября 1994 года № 52-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
Об упрощённом порядке декларирования доходов физических лиц: Федеральный закон от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ // Российская газета. 2007. 5 января.
Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ: Федеральный закон от 6 октября 2003 года // Российская газета. 2003. 10 октября.
О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ // Российская газета. 2003. 17 декабря.
О государственном регулировании внешнеторговой деятельности: Федеральный закон от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2003. № 51. Ст. 2712.
О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ // Российская газета. 2002. 31 июля.
О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33. Ст. 3441.
О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Федеральный закон РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1999. № 26. Ст. 3174.
О мерах по защите экономических интересов РФ при осуществлении внешней торговли товарами: Федеральный закон от 14 апреля 1998 года № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1998. № 16. Ст. 1798.
О введении в действие части первой Налогового кодекса РФ: Федеральный закон от 31 июля 1998 года № 147-ФЗ // Российская газета. 1998. 6 августа.
О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним: Федеральный закон от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1997. № 30. Ст. 3594.
О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1997. № 11. Ст. 1238.
О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.
О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 года № 225-ФЗ // Российская газета. 1996. 6 января.
Об особых экономических зонах в РФ: Федеральный закон от 22 июля 2005 года № 116 // Российская газета. 2005. 28 июля.
Об особой экономической зоне Калининградской области: Федеральный закон от 22 января 1995 года № 13-ФЗ // Российская газета. 1995. 10 января.
Об особой экономической зоне в Магаданской области: Федеральный закон от 31 мая 1999 года № 104-ФЗ // Российская газета. 1999. 4 июня.
О естественных монополиях: Федеральный закон от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1995. № 34. Ст. 3426.
О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: Закон РФ от 22 марта 1991 года № 948-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 499.
О налоге на имущество физических лиц: Закон РФ 9 декабря 1991 года № 2003-1 // Российская газета. 1991. 15 декабря.
О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 2 декабря 1990 года № 395-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 242.
О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 9 марта 2004 года № 314 // Российская газета. 2004. 12 марта.
О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения: Указ Президента РФ от 18 августа 1996 года № 1212 // Российская газета. 1996. 22 августа.
Постановление Конституционного Суда РФ от 23 марта 1995 года № 1-П по делу о толковании части 4 статьи 105 и статьи 106 Конституции РФ // Российская газета. 1995. 30 марта.
Письмо Госналогслужбы РФ от 25 июня 1997 года № ВК-6-11/474 «О постановлении президиума Высшего Арбитражного Суда РФ, касающегося возмещения убытков, причиненных налогоплательщику незаконным решением государственной налоговой инспекции» // Экономика и жизнь. 1997. 27 июня.
Инструкция Госналогслужбы РФ от 16 июня 1995 года № 34 «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц» // Российская газета. 1995. 27 июля.