- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Аннотация
- •Цели и задачи курса «налоговое право»
- •Календарно-тематический план курса офо
- •Рабочая программа курса «налоговое право»
- •Тема 1. Возниковновение и развитие налогобложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды. Налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Налоговая система российской федерации
- •Тема 6. Налоговые льготы
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 9. Налоговые администрации
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 13. Налоговые споры и их разрешение
- •Тема 14. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 15. Региональные налоги
- •Тема 16. Местные налоги
- •Учебно-методическое и дидактическое обеспечение курса Научная литература Основная
- •Дополнительная
- •Дополнительная рекомендуемая
- •II. Нормативные акты
- •III. Материалы судебной практики
- •Планы семинарских занятий для студентов дневного отделения тема: Понятие и значение налогов, их виды. Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые правоотношения Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая система рф Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые льготы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые администрации Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговый контроль Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Нарушения законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Налоговые споры и их разрешение Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Планы семинарских занятий для студентов заочного отделения тема: налоговое право – самостоятельная отрасль российского права Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Федеральные налоги и сборы Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Региональные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Тема: Местные налоги Вопросы для обсуждения
- •Контрольные вопросы
- •Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
- •Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
- •Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
- •Глоссарий
- •Контрольные тесты
- •1.Законодательство рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •3. Действие Налогового кодекса рф распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это:
- •20. Решение налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
- •30. Лица, на которых в соответствии с законодательством рф зарегистрированы тс, признаваемые объектом налогообложения, признаются … примерный перечень вопросов к экзамену по курсу «налоговое право»
- •График самостоятельной работы студента офо
- •График самостоятельной работы студента офо
Контрольные вопросы
Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Органы полномочные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
Производство по делам о налоговых правонарушениях.
Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.
Предъявление требования об уплате налогов и сборов.
Порядок взыскания налоговых санкций.
Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции.
Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.
Особенности производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу.
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.
Составление протокола (постановления).
Рассмотрение дела о налоговом правонарушении.
Исполнение постановления о наложении административного штрафа.
Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления.
Возмещение ущерба причиненного налоговым преступлением.
Краткие фабулы ситуаций, необходимых для практического изучения темы
Налоговая инспекция провела выездную налоговую проверку соблюдения обособленным подразделением ООО «А» правильности удержания, полноты и своевременности перечисления в бюджет налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов работников за период с 1 июня 2002 по октябрь 2004 года, о чем составлен акт от 4 ноября 2004 года. В ходе проверки установлено, что обособленное подразделение не перечислило в бюджет 671 805 рублей налога, начисленного на доходы физических лиц. По результатам проверки инспекцией принято решение от 2 декабря 2004 года о привлечении обособленного подразделения ООО «А» к налоговой ответственности по статье 123 НК РФ в виде взыскания штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей перечислению.
Правомерно ли решение налоговой инспекции, если суммы заработной платы в проверяемый период выплачивались работникам только по исполнительным листам на взыскание задолженности по заработной плате?
Темы сообщений, рефератов по частным, наиболее дискуссионным вопросам
Особенности производства Возмещение ущерба причиненного налоговым преступлением.
Особенности производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах в связи с перемещением товаров через таможенную границу.
Порядок наложения и исполнения административных взысканий.
Список обязательных источников информации (нормативного, теоретического характера)
Конституция РФ от 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. 25 дек.
Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года // Российская газета. 2001. 31 декабря.
Налоговый кодекс РФ. Часть 2. Принята 5 августа 2000 года № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
Налоговый кодекс РФ. Часть 1. Принята от 31 июля 1998 года // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824
О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
О подоходном налоге с физических лиц: Закон РФ от 7 декабря 1991 № 1998-1 // Российская газета. 1992. 13 марта.
О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 2 декабря 1990 года № 395-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 242.
Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 года // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки 521400 «Юриспруденция» / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 495 с.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт. 2012. - 452 с. . // www.biblioclub.ru
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт. 2012. - 452 с. . // http://e.lanbook.com/