2. Оценка структуры и динамики персонала
В процессе анализа численности определяется ее изменение в целом по предприятию и по отдельным категориям трудящихся по сравнению с предшествующим периодом.
Весь персонал работающих на предприятии подразделяется на промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленной группы (НП).
ППП в зависимости от характера выполняемых функций делят по следующим категориям работающих:
- рабочие, т.е. лица, занятые непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем над их работой;
- руководители;
- специалисты;
- служащие.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами сводят в табл. 4.1.
Таблица 4.1
Обеспеченность трудовыми ресурсами и их структура
|
Показатели |
Базовый период |
Отчетный период |
Отклонение | ||||||||||||||
|
план |
факт |
плана от базы |
факта от базы |
факта от плана | |||||||||||||
|
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% | ||||||
|
Численность, всего |
1720 |
100 |
1800 |
100 |
1811 |
100 |
80 |
0 |
91 |
0 |
11 |
0 | |||||
|
ППП |
1605 |
93,3 |
1650 |
91,7 |
1677 |
92,6 |
45 |
-1,6 |
72 |
-0,7 |
27 |
0,9 | |||||
|
-рабочие |
1065 |
61,9 |
1150 |
63,9 |
1172 |
64,7 |
85 |
2,0 |
107 |
2,8 |
22 |
0,8 | |||||
|
-служащие |
190 |
11,0 |
200 |
11,2 |
215 |
11,9 |
10 |
0,2 |
25 |
0,9 |
15 |
0,7 | |||||
|
-специалисты |
255 |
14,8 |
220 |
12,2 |
200 |
11,0 |
-35 |
-2,6 |
-55 |
-3,8 |
-20 |
-1,2 | |||||
|
-руководители |
95 |
5,6 |
80 |
4,4 |
90 |
5,0 |
-15 |
-1,2 |
-5 |
-0,6 |
10 |
0,6 | |||||
|
Непромыш-ленный персонал |
115 |
6,7 |
150 |
8,3 |
134 |
7,4 |
35 |
1,6 |
19 |
0,7 |
-16 |
-0,9 | |||||
Как видно из табл. 4.1., на предприятии в отчетном году допущен перекомплект в количестве 11 чел., в том числе по рабочим на 22 чел. Планировалось увеличение численности на 80 чел., в том числе рабочих на 85 чел. при сокращении численности специалистов на 35 чел., фактически численность снизилась на 55 чел.
В структуре персонала также произошли изменения. Доля рабочих составила 64,7 %, что на 2,8 % выше уровня прошлого года. В то же время имеет место снижение доли специалистов на 2,6 %.
Для более глубокого анализа необходимо рассчитать относительное изменение численности рабочих по сравнению с планом.
Относительное изменение численности рабочих определяется по формуле
Чотн= Чф - Чск,
где Чотн – относительное изменение численности рабочих по сравнению с планом, чел.; Чф – фактическая среднесписочная численность рабочих, чел.; Чск – скорректированная численность рабочих, чел.
Относительное высвобождение численности рабочих по сравнению с планом составило 26 чел., а по сравнению с базовым периодом имеет место относительное дополнительное привлечение 69 чел. Таким образом, увеличение численности не связано ростом объемом производства, то есть имеет место относительный перерасход по заработной плате как по сравнению с планом, так и по сравнению с прошлым годом.
3. Анализ движения трудовых ресурсов
Важнейший объект анализа – движение кадров, которое характеризует динамику численности работающих. Различают необходимый и излишний оборот рабочей силы. Необходимый оборот вызван государственной и производственной необходимостью, тогда как излишний оборот возникает под воздействием неуважительных причин и является устранимым. Увольнение по неуважительным причинам – это увольнение за нарушение трудовой дисциплины, по собственному желанию, за несоответствие занимаемой должности, по решению судебных органов.
В процессе анализа определяется, прежде всего, оборот работников, который равен общему числу принятых и уволенных за определенный период. Число принятых образует оборот по приему, а число уволенных характеризует оборот по увольнению.
Относительные показатели, характеризующие оборот рабочей силы рассчитываются по формулам:
- коэффициент оборота рабочей силы по приему – показывает долю принятых работников в среднесписочной численности
где Чпр – число принятых на работу, чел.; Ч – среднесписочная численность работников, чел.;
- коэффициент оборота рабочей силы по выбытию – показывает долю выбывших работников в среднесписочной численности
где Чв – число уволившихся работников, чел.;
- коэффициент текучести
где Чну – число работников, уволенных по неуважительным причинам, чел.
Необходимая информация для такого анализа приведена в табл. 4.2.
Таблица 4.2
Анализ движения трудовых ресурсов
|
Показатели |
База |
Отчет |
+,- |
% |
|
1. Численность на начало года |
1694 |
1741 |
47 |
102,8 |
|
2. Принято |
151 |
213 |
62 |
141,1 |
|
3. Уволено всего |
104 |
119 |
15 |
114,4 |
|
В том числе по неуважительным причинам |
15 |
24 |
9 |
160,0 |
|
4. Численность на конец года |
1741 |
1835 |
94 |
105,4 |
|
5. Среднесписочная численность |
1720 |
1811 |
91 |
105,3 |
|
6. Оборот |
255 |
332 |
77 |
130,2 |
|
7. Коэффициент по приему, % |
8,8 |
11,8 |
3,0 |
134,0 |
|
8. Коэффициент по выбытию, % |
6,0 |
6,6 |
0,6 |
108,7 |
|
9. Коэффициент текучести, % |
0,9 |
1,3 |
0,4 |
152,0 |
Движение трудовых ресурсов можно охарактеризовать как слабо интенсивное. Оборот составил 332 чел., что на 77 чел. больше, чем в базовом периоде, однако коэффициенты оборота не превышают 12 %.
Коэффициент оборота рабочей силы по приему на протяжении всего анализируемого периода превышает коэффициент оборота по выбытию, что свидетельствует о достаточности обновления трудовых ресурсов.
Коэффициент текучести не превышает 1,3 %, что свидетельствует об эффективности управления и социальной политики предприятия, высокой трудовой дисциплине.