- •Финансовый университет при правительстве российской федерации барнаульский филиал
- •080105.65 «Финансы и кредит», 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», и бакалавров направления 080100.62 «Экономика» и 080500.62 «Менеджмент»
- •Темы контрольных работ
- •Темы курсовых работ
- •Шаблоны таблиц по анализу отчетных данных налоговых органов Таблицы по отчету 1-нм
- •Таблицы по 1 разделу (справочно) отчета 2-нк
- •Таблицы по разделу 1 отчета 2-нк
- •Таблицы по разделу 3 (справочно 1) отчета 2-нк
- •Отчет по форме № 1-нм « о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»
- •Отчет по форме № 1-ном «о поступлении налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности»
- •Отчет по форме 1-нгр «Сведения о нарушениях законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- •Отчет по форме 1-ддк «о декларировании доходов физическими лицами»
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Раздел III
- •Отчет по форме № 1-рнп «Сведения по основным показателям работы с налогоплательщиками»
- •Отчет по форме № 1-тц «о работе налоговых органов по контролю цен для целей налогообложения»
- •Отчет по форме № 1-см «Сведения о поступлении налогов, сборов и неналоговых доходов в бюджетную систему Российской Федерации при реализации соглашения о разделе продукции»
- •Раздел I
- •Раздел II
- •Отчет по форме № 1-огр «о результатах осуществления налоговыми органами функции по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
- •Отчет по форме № 1-ккт «о результатах контрольной работы налоговых органов по применению контрольно-кассовой техники и использованию специальных банковских счетов»
- •Раздел 1. Учет ккт и проверок по применению законодательства о ккт и использованию специальных банковских счетов
- •Раздел 2. Финансовые санкции за нарушения законодательства о ккт и использования специальных банковских счетов
- •Отчет по форме № 1-ндс «о структуре начисления налога на добавленную стоимость»
- •Отчет по форме № 2-нк «о результатах контрольной работы налоговых органов»
- •Отчет по форме № 2-ндс «о возмещении налога на добавленную стоимость»
- •Отчет по форме № 2-тц «о работе фнс России в части заключения соглашений о ценообразовании для целей налогообложения»
- •Отчет по форме №2-ем «о поступлении в федеральный бюджет доходов, администрируемых налоговыми органами»
- •Отчет по форме № 3-нс «о результатах работы по урегулированию споров в досудебном порядке»
- •Раздел I. Досудебное урегулирование споров на стадии рассмотрения материалов проверки
- •Отчет по форме № 4-нм «о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации»
- •Раздел III
- •Отчет по форме №4-ном задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности»
- •Раздел II Задолженность по пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации
- •Отчет по форме № 4-нб «Сведения о задолженности организаций, не представляющих отчетность в налоговые органы или представляющих «нулевую» отчетность»
- •Отчет по форме № 4-ор «о результатах работы управлений фнс России по субъектам Российской Федерации (инспекций фнс России) по взысканию задолженности по налоговым платежам»
- •Отчет по форме № 4-рес «о прохождении реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации»
- •Раздел I о реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с отдельными постановлениями Правительства Российской Федерации по состоянию на ________________
- •Раздел III о реструктуризации налоговой задолженности в соответствии с Постановлениями органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
- •Отчет по форме № 4-ин «Сведения о предоставленных налогоплательщикам отсрочках, рассрочках, инвестиционных налоговых кредитах»
- •Раздел 2
- •Отчет по форме № 4-рб «Сведения о результатах работы управлений фнс России по обеспечению процедур банкротства»
- •Отчет по форме № 4-рбо «Сведения о работе налоговых органов по обеспечению процедур банкротства по основным видам деятельности»
- •Отчет по форме № 5-вн «о налоговой базе и структуре начислений по водному налогу»
- •Отчет по форме № 5-п «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций»
- •Отчет по форме № 5-пм «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации»
- •Отчет по форме № 5-иб «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на игорный бизнес»
- •Отчет по форме № 5-енвд «о налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
- •Отчет по форме № 5-есхн «о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу»
- •Отчет по форме № 5-усн «о налоговой базе и структуре начислений по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения»
- •Отчет по форме № 5-нп «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на нефтепродукты»
- •Отчет по форме № 5-вбр «о структуре начислений по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов»
- •Отчет по форме № 5-жм «о структуре начислений по сбору за пользование объектами животного мира»
- •Отчет по форме № 5-пв «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на пиво»
- •Отчет по форме № 5-ал «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию»
- •Отчет по форме № 5-ндпи «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на добычу полезных ископаемых»
- •Отчет по форме № 5-мн «о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам»
- •Раздел III
- •Отчет по форме № 5-нио «о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций»
- •Отчет по форме № 5-тн «о налоговой базе и структуре начислений по транспортному налогу»
- •Отчет по форме №5-ам «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на автомобили легковые и мотоциклы»
- •Отчет по форме № 5-ти «о налоговой базе и структуре начислений по акцизам на табачные изделия»
- •Отчет по форме № 5-ск «о материалах, направленных в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для решения вопроса о возбуждении уголовных дел»
- •Отчет по форме № 6-нсп «Сведения о результатах рассмотрения судебных дел с участием налоговых органов»
- •Список литературы
Раздел 2. Финансовые санкции за нарушения законодательства о ккт и использования специальных банковских счетов
тыс. руб.
Показатель |
Код строки |
Всего |
Организации, |
Индивидуальные предприниматели, | |||||
Итого |
в том числе: |
Итого |
в том числе: | ||||||
Физ. лица |
Должно-стные лица |
Юридические лица |
Физ. лица |
Должно-стные лица | |||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Предъявлено штрафных санкций, в том числе: |
2010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по ч.2 ст. 14.5 КоАП РФ |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
по ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ |
2030 |
|
|
Х |
|
|
|
Х |
|
по ч.2 ст. 15.1 КоАП РФ |
2040 |
|
|
Х |
|
|
|
Х |
|
прочие штрафные санкции |
2060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Взыскано штрафных санкций, всего: |
2070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА |
2080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчет по форме № 1-ндс «о структуре начисления налога на добавленную стоимость»
Отчет 1-НДС составляется на основании данных налоговых деклараций по НДС налогоплательщиков конкретной налоговой инспекции. В ФНС России представляется сводный отчет по субъекту Российской Федерации. На основании данных этого отчета можно определить удельный вес начисленного НДС по ставке 10 или 18 процентов, налога, начисленного налоговыми агентами, динамику начислений. Характеристика налоговых вычетов представлена в отчете достаточно подробно: можно определить их удельный вес от суммы налога, исчисленной по налогооблагаемым объектам, динамику изменений, структуру вычетов по операциям. При значениях вычетов более 85 процентов в сумме налога и продолжающейся положительной их динамике следует обязательно проанализировать причины такого положения. Сопоставляя результаты контрольной работы в целом по НДС и по видам проверок в динамике необходимо сделать соответствующие выводы.
-
Показатели
Код строки
Начислено - всего
В том числе по декларациям за налоговые периоды IV кв.2012 г.– I-III кв. 2013 г.
Налоговая база по декларациям за налоговые периоды IV кв.2012 г.– I-III кв. 2013 г.
А
Б
1
2
3
НАЧИСЛЕНИЕ НДС
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего (100 = 110+120+130)
100
Х
Общая сумма налога, исчисленная по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом восстановленных сумм налога
110
Х
в том числе:
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10%
111
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10/110
112
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 18%
113
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 18/118
114
при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления
115
суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав
116
суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации
117
Х
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов
120
Х
Сумма налога, исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
130
Х
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Сумма налоговых вычетов, всего (200=210+220+230)
200
Х
Общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
210
Х
в том числе:
сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету
211
Х
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории
212
Х
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории государств-членов Таможенного союза
213
Х
сумма налога, предъявленная налогоплательщику — покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя
214
Х
сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету
215
Х
сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)
216
Х
сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя — налогового агента, подлежащая вычету
217
Х
из строки 211 сумма налога, предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) при проведении капитального строительства
218
Х
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
220
Х
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
230
Х
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет
310
Х
Справочно: налоговая база по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
330
Х
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА
400
|
|
|
|
|
|
Приложение к отчету по форме № 1-НДС | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям, не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс. рублей |
Код льготы в соответствии со статьей НК РФ |
Код операции |
Код строки |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС |
Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения |
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС |
Сумма НДС, принятая к вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения по всем операциям |
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету |
Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения |
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Всего по операциям, не подлежащим налогообложению |
1010200 |
4000 |
|
|
|
|
|
|
149.1. |
1010201 |
4010 |
|
|
|
|
|
|
149.2.1. |
1010204 |
4020 |
|
|
|
|
|
|
149.2.2. |
1010211 |
4030 |
|
|
|
|
|
|
149.2.3. |
1010221 |
4040 |
|
|
|
|
|
|
149.2.4. |
1010231 |
4050 |
|
|
|
|
|
|
149.2.5. |
1010232 |
4060 |
|
|
|
|
|
|
149.2.6. |
1010234 |
4070 |
|
|
|
|
|
|
149.2.7. |
1010235 |
4080 |
|
|
|
|
|
|
149.2.8. |
1010237 |
4090 |
|
|
|
|
|
|
149.2.9. |
1010238 |
4100 |
|
|
|
|
|
|
149.2.10. |
1010239 |
4110 |
|
|
|
|
|
|
149.2.11. |
1010242 |
4120 |
|
|
|
|
|
|
149.2.12. |
1010243 |
4130 |
|
|
|
|
|
|
149.2.12.1 |
1010241 |
4140 |
|
|
|
|
|
|
149.2.13. |
1010244 |
4150 |
|
|
|
|
|
|
149.2.14. |
1010245 |
4160 |
|
|
|
|
|
|
149.2.14.1. |
1010249 |
4170 |
|
|
|
|
|
|
149.2.15. |
1010246 |
4180 |
|
|
|
|
|
|
149.2.16. |
1010248 |
4190 |
|
|
|
|
|
|
149.2.17. |
1010251 |
4200 |
|
|
|
|
|
|
149.2.17.1. |
1010202 |
4210 |
|
|
|
|
|
|
149.2.17.2 |
1010203 |
4220 |
|
|
|
|
|
|
149.2.18. |
1010252 |
4230 |
|
|
|
|
|
|
149.2.19. |
1010253 |
4240 |
|
|
|
|
|
|
149.2.20. |
1010255 |
4250 |
|
|
|
|
|
|
149.2.21. |
1010266 |
4260 |
|
|
|
|
|
|
149.2.22. |
1010267 |
4270 |
|
|
|
|
|
|
149.2.23. |
1010268 |
4280 |
|
|
|
|
|
|
149.2.24. |
1010269 |
4290 |
|
|
|
|
|
|
149.2.25. |
1010274 |
4300 |
|
|
|
|
|
|
149.2.26. |
1010256 |
4310 |
|
|
|
|
|
|
149.2.27 |
1010247 |
4320 |
|
|
|
|
|
|
149.3.1. |
1010271 |
4330 |
|
|
|
|
|
|
149.3.2. |
1010272 |
4340 |
|
|
|
|
|
|
149.3.3. |
1010276 |
4350 |
|
|
|
|
|
|
149.3.3.1. |
1010277 |
4360 |
|
|
|
|
|
|
149.3.4. |
1010278 |
4370 |
|
|
|
|
|
|
149.3.5. |
1010279 |
4380 |
|
|
|
|
|
|
149.3.6. |
1010281 |
4390 |
|
|
|
|
|
|
149.3.7. |
1010282 |
4400 |
|
|
|
|
|
|
149.3.7.1. |
1010250 |
4410 |
|
|
|
|
|
|
149.3.8. |
1010283 |
4420 |
|
|
|
|
|
|
149.3.8.1 |
1010284 |
4430 |
|
|
|
|
|
|
149.3.9. |
1010285 |
4440 |
|
|
|
|
|
|
149.3.10. |
1010286 |
4450 |
|
|
|
|
|
|
149.3.11. |
1010287 |
4460 |
|
|
|
|
|
|
149.3.12. |
1010288 |
4470 |
|
|
|
|
|
|
149.3.13. |
1010289 |
4480 |
|
|
|
|
|
|
149.3.14. |
1010291 |
4490 |
|
|
|
|
|
|
149.3.15. |
1010292 |
4500 |
|
|
|
|
|
|
149.3.16 |
1010294 |
4510 |
|
|
|
|
|
|
149.3.16.1. |
1010257 |
4520 |
|
|
|
|
|
|
149.3.18. |
1010295 |
4530 |
|
|
|
|
|
|
149.3.19. |
1010296 |
4540 |
|
|
|
|
|
|
149.3.20. |
1010297 |
4550 |
|
|
|
|
|
|
149.3.22. |
1010298 |
4560 |
|
|
|
|
|
|
149.3.23. |
1010273 |
4570 |
|
|
|
|
|
|
149.3.23.1. |
1010270 |
4580 |
|
|
|
|
|
|
149.3.25. |
1010275 |
4590 |
|
|
|
|
|
|
149.3.26. |
1010258 |
4600 |
|
|
|
|
|
|
149.3.27. |
1010259 |
4610 |
|
|
|
|
|
|
149.3.28. |
1010261 |
4620 |
|
|
|
|
|
|
149.3.29. |
1010262 |
4630 |
|
|
|
|
|
|
149.3.30. |
1010263 |
4640 |
|
|
|
|
|
|
149.3.31. |
1010264 |
4650 |
|
|
|
|
|
|
149.3.32 |
1010260 |
4660 |
|
|
|
|
|
|
149.3.33 |
1010222 |
4670 |
|
|
|
|
|
|
149.3.34 |
1010225 |
4680 |
|
|
|
|
|
|
Итого по статье 146 НК РФ |
х |
5000 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.1. |
1010801 |
5010 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.2. |
1010802 |
5020 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.3. |
1010803 |
5030 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.4. |
1010804 |
5040 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.4.1 |
1010816 |
5050 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.5. |
1010805 |
5060 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.6. |
1010806 |
5070 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.7. |
1010807 |
5080 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.8. |
1010808 |
5090 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.9. |
1010809 |
5100 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.10. |
1010813 |
5110 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.11. |
1010814 |
5120 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.12. |
1010815 |
5130 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.2.4.2 |
1010810 |
5140 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
146.8.1 |
1010817 |
5150 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
Итого по статьям 147, 148 НК РФ |
х |
6000 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
147 |
1010811 |
6010 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
148 |
1010812 |
6020 |
|
х |
х |
х |
х |
х |
Итого по операциям, не признаваемым объектом налогообложения |
1010800 |
7000 |
|
х |
х |
х |
х |
х |