-
Смета товарно-материальных запасов на конец года
Наименование показателя |
Итого за год |
Итого за год |
1 |
2 |
3 |
1. Желательный запас всех материалов на конец года, млн. руб. (табл.4 п. 17) |
60,23 |
140,19 |
2. Желательный запас готовой продукции на конец года (табл.3 п.2) |
1567,86 |
3478,74 |
3. Удельная себестоимость продукции на конец года (табл.7 п.7) млн. руб. |
0,053 |
0,055 |
4. Себестоимость готовой продукции с учетом желательного запаса на конец года (4=2*3) млн. руб. |
83,09 |
191,33 |
2.3.8. Смета коммерческих расходов
Наименование показателя |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Объем продаж, штуки (табл.2 п.1) |
3135,7 |
6271,5 |
9407,2 |
12542,9 |
31357,3 |
6957,5 |
13914,9 |
20872,4 |
27829,9 |
69574,7 |
2. Удельные коммерческие расходы, руб. (табл.1 п. 13), руб. |
2558 |
2558 |
2558 |
2558 |
2558 |
1819 |
1819 |
1819 |
1819 |
1819 |
3. Планируемая стоимость коммерческих расходов (3=1*2) млн. руб. |
8,02 |
16,04 |
24,06 |
32,08 |
80,21 |
12,65 |
25,31 |
37,96 |
50,62 |
126,55 |
2.3.9 Смета движения денежных средств (денежных потоков)
Наименование показателя |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Остаток денежных средств на начало года, млн. руб. (табл. 1.3. п.1) |
185,25 |
185,25 |
185,25 |
185,25 |
741 |
188,75 |
188,75 |
188,75 |
188,75 |
755 |
2. Поступление денежных средств от продаж, всего, млн. руб. (табл.2 п.5) |
47,36 |
113,15 |
178,93 |
244,72 |
584,17 |
98,26 |
234,73 |
371,2 |
507,66 |
1211,86 |
3. Итого денежных средств в наличии, всего, млн. руб. (3=1+2) |
232,61 |
298,4 |
364,18 |
429,97 |
1325,17 |
287,01 |
423,48 |
559,95 |
696,41 |
1966,86 |
4. Направлено денежных средств, всего, млн. руб.: (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.) |
76,74 |
301,06 |
543,18 |
747,95 |
1668,86 |
169,91 |
680,35 |
1227,45 |
1696,48 |
3774,25 |
4.1. На основные материалы, млн. руб. (табл.4 п.21) |
35,33 |
185,55 |
356,57 |
498,26 |
1075,72 |
82,25 |
431,88 |
829,93 |
1159,72 |
2503,79 |
4.2. На оплату прямых затрат труда с отчислениями на социальные нужды, (табл.5 п.8) |
7,49 |
21,22 |
32,99 |
44,22 |
105,99 |
16,91 |
47,69 |
74,16 |
99,41 |
238,19 |
4.3. Планируемые накладные расходы с амортизацией, млн. руб. (табл.6 п. 15) |
25,9 |
78,25 |
129,56 |
173,39 |
406,94 |
58,1 |
175,47 |
285,4 |
386,73 |
905,72 |
4.4. Торговые и коммерческие расходы, млн. руб. (табл.9 п. 3) |
8,02 |
16,04 |
24,06 |
32,08 |
80,21 |
12,65 |
25,31 |
37,96 |
50,62 |
126,55 |
5. Остаток денежных средств на конец года, млн. руб. (5=1+2-4) |
155,87 |
-2,66 |
-179 |
-317,98 |
-343,69 |
117,1 |
-256,87 |
-667,5 |
-1000,07 |
-1807,39 |
2.3.10 Бюджет доходов и расходов (отчет о прибылях и убытках)
Наименование показателя |
Проект 3 |
Проект 4 |
|||||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Итого за год |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, (за минусом налога на добавлен, стоимость, акцизов и анлогич. обязател. платежей), млн. руб. (табл.2 п.3) |
65,78 |
131,57 |
197,35 |
263,14 |
657,86 |
136,47 |
272,94 |
409,41 |
545,88 |
1364,71 |
|
2. Себестоимость продукции товаров, работ, услуг, всего, млн. руб. (2.1.+2.2.+2.3.) |
96,54 |
355,35 |
527,59 |
705,86 |
1682,45 |
221,26 |
817,88 |
1207,42 |
1624,95 |
3871,62 |
|
2.1. Планируемая себестоимость закупок всех материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19) |
55,213 |
246,8 |
364,34 |
493,913 |
1160,266 |
128,537 |
574,42 |
848 |
1149,576 |
2700,533 |
|
2.2. Планируемая себестоимость затрат на оплату труда, млн. руб. (табл.5 п.6) |
7,24 |
19,03 |
28,08 |
37,15 |
91,52 |
16,27 |
42,74 |
63,1 |
83,46 |
205,6 |
|
2.3. Планируемые накладные расходы, млн. руб. (табл.6 п. 12) |
34,09 |
89,52 |
135,17 |
174,8 |
430,67 |
76,46 |
200,72 |
296,32 |
391,91 |
965,49 |
|
3. Валовая прибыль, млн. руб. (п.1 - п.2) |
-30,76 |
-223,78 |
-330,24 |
-442,72 |
-1024,59 |
-84,79 |
-544,94 |
-798,01 |
-1079,07 |
-2506,91 |
|
4. Коммерческие расходы (табл.9 п.3) |
8,02 |
16,04 |
24,06 |
32,08 |
80,21 |
12,65 |
25,31 |
37,96 |
50,62 |
126,55 |
|
5. Прибыль от продаж, млн. руб. (п.3 - п.4) |
-38,78 |
-207,74 |
-306,18 |
-410,64 |
-944,38 |
-72,14 |
-519,63 |
-760,05 |
-1028,45 |
-2380,36 |
|
6. Сальдо операционных доходов и расходов (6.1-6.2+6.3+6.4-6.5) |
-17,68
|
-35,38
|
-53,06
|
-70,76
|
-176,9
|
-17,98
|
-35,99
|
-53,96
|
-71,97
|
-179,9
|
|
6.1. Проценты к получению |
0,15 |
0,3 |
0,45 |
0,6 |
1,5 |
0,15 |
0,3 |
0,46 |
0,61 |
1,52 |
|
6.2. Проценты к уплате |
2,84 |
5,67 |
8,51 |
11,35 |
28,37 |
2,89 |
5,77 |
8,66 |
11,54 |
28,85 |
|
6.3. Доходы от участия в др. организациях |
0,06 |
0,11 |
0,17 |
0,22 |
0,55 |
0,06 |
0,11 |
0,17 |
0,22 |
0,56 |
|
6.4. Прочие операционные доходы |
445,49 |
890,97 |
1336,46 |
1781,94 |
4454,85 |
453,03 |
906,05 |
1359,08 |
1812,1 |
4530,26 |
|
6.5. Прочие операционные расходы |
466,22 |
932,43 |
1398,65 |
1864,87 |
4662,17 |
474,11 |
948,22 |
1422,33 |
1896,44 |
4741,09 |
|
7. Сальдо внереализационных доходов и расходов (7.1-7.2) |
-4,16 |
-8,31 |
-12,46 |
-16,61 |
-41,54 |
-4,22 |
-8,45 |
-12,67 |
-16,84 |
-42,24 |
|
7.1. Внереализационные доходы |
18,49 |
36,99 |
55,48 |
73,98 |
184,94 |
18,81 |
37,61 |
56,42 |
75,23 |
188,07 |
|
7.2. Внереализационные расходы |
22,65 |
45,3 |
67,94 |
90,59 |
226,48 |
23,03 |
46,06 |
69,09 |
92,12 |
230,31 |
|
8. Прибыль (убыток) до налогообложения (п. 8=5-6-7)
|
-16,94 |
-164,05 |
-346,78 |
-323,27 |
-725,94 |
-49,94 |
-475,19 |
-693,42 |
-939,64 |
-2158,22 |
|
9. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи (п. 8* 24%) |
-4,06 |
-39,4 |
-83,2 |
-77,6 |
-174,2 |
-11,9 |
-114,1 |
-166,4 |
-225,5 |
-517,9 |
|
10. Прибыль от обычной деятельности (п.8-п.9) |
-12,88 |
-124,65 |
-263,58 |
-245,67 |
-551,74 |
-38,04 |
-361,09 |
-527,02 |
-714,14 |
-1640,32 |
|
11. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.1. Чрезвычайные доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11.2. Чрезвычайные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12. Чистая прибыль отчетного периода |
-12,88 |
-124,65 |
-263,58 |
-245,67 |
-551,74 |
-38,04 |
-361,09 |
-527,02 |
-714,14 |
-1640,32 |
|
13. Рентабельность продаж, % (5:1)*100, % |
-58,9 |
-157,8 |
-155,1 |
-156 |
-143,5 |
-52,8 |
-190,3 |
-185,6 |
-188,4 |
-174,4 |
|
14. Рентабельность производства (3:2)*100, % |
-31,8 |
-62,9 |
-62,6 |
-62,7 |
-60,9 |
-38,3 |
-66,6 |
-66,1 |
-66,4 |
-64,7 |
|
15. материалоемкость (2.1 : 2)*100, % |
57,2 |
69,5 |
69 |
69,9 |
68,9 |
58,1 |
70,2 |
70,2 |
70,7 |
69,8 |
|
16. Зарплатоемкость (2.2 : 2)*100, % |
7,5 |
5,3 |
5,3 |
5,3 |
5,4 |
7,4 |
5,2 |
5,2 |
5,1 |
5,3 |
2.3.11. Прогнозный балансовый отчет
Наименование статей актива |
проект 3 |
проект 4 |
Наименование источников средств |
проект 3 |
проект 4 |
|||
|
млн. руб |
млн. руб |
|
млн. руб |
млн. руб |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||
1. Всего активов, вал юта баланса |
51371,45 |
52486,21 |
2. Всего пассивы |
51371,45 |
52486,21 |
|||
1.1. Внеоборотные активы |
|
|
2.1. Капитал и резервы |
|
|
|||
- Нематериальные активы (табл. 1.1а п.3) |
698,75 |
715,942 |
- Уставный капитал |
10440,3 |
11473,9 |
|||
- Основные средства |
25797,2 |
26431,808 |
- Добавочный капитал |
16937,75 |
18612,39 |
|||
- Незавершенное строительство |
3908,45 |
4004,617 |
- Резервный капитал |
0 |
0 |
|||
- Доходные вложения в мат. ценности |
191,75 |
196,47 |
- Фонд накопления |
0 |
0 |
|||
- Долгосрочные финансовые вложения |
3121,3 |
3198,08 |
- Фонд социальной сферы |
0 |
0 |
|||
- Прочие внеоборотные активы |
0 |
0 |
- Целевое фин-ние и поступление |
0 |
0 |
|||
1.2. Оборотные активы |
|
|
- Нераспределенная прибыль прошлых лет |
0 |
0 |
|||
- Запасы и затраты + НДС |
8305,7 |
8440,26 |
Непокрытый убыток прошлых лет |
-11856,65 |
-13030,47 |
|||
- Расчеты с дебиторами |
6819,8 |
6929,57 |
- Нераспредел. прибыль отчетного года |
1524,9 |
1675,86 |
|||
- Денежные средства |
384,8 |
391,03 |
- Непокрытый убыток отчетного года |
0 |
0 |
|||
- Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
- Затраты, непокр. ист. фин-ния тек. года |
0 |
0 |
|||
- Краткосрочные фин.вложения |
2143,7 |
2178,43 |
2.2. Долгосрочные обязательства |
|
|
|||
|
- Займы и кредиты |
1428,05 |
1297,89 |
|||||
|
- Прочие долгосрочные обязательства |
13455,00 |
12228,61 |
|||||
|
2.3. Краткосрочные обязательства |
|
|
|||||
|
- Займы и кредиты |
2785,9 |
2898,22 |
|||||
|
- Кредиторская задолженность |
14702,35 |
15295,10 |
|||||
|
-Задолженность учредителям по выплате |
13,65 |
14,2 |
|||||
|
- Доходы будущих периодов |
22,75 |
23,66 |
|||||
|
- Резервы предстоящих расходов |
0,65 |
0,67 |
|||||
|
-Прочие краткосрочные обязательства |
1918,8 |
199616 |
2.3.12. Расчет статей баланса финансового плана с учетом переходящих остатков
Наименование статей баланса |
Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год |
Стоимость статей баланса за отчетный год |
Суммарная стоимость статей баланса |
Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год |
Стоимость статей баланса за отчетный год |
Суммарная стоимость статей баланса |
1 |
2 |
3 |
4=2+3 |
5 |
6 |
7=5+6 |
1. Сырье, материалы и др. ценности (табл.4 п. 17) |
9,4 |
60,23 |
69,63 |
21,8 |
140,19 |
161,99 |
2. Готовая продукция (табл.3 п.2) |
627,15 |
1567,86 |
2195,01 |
1391,49 |
3478,74 |
4870,23 |
3. Дебитор, задолженность (табл.2 п.4.1) |
1,31 |
13,16 |
14,47 |
2,73 |
27,3 |
30,03 |
4. Денежные средства (табл.10 п.5) |
155,87 |
-343,69 |
-187,82 |
117,1 |
-1807,39 |
-1690,29 |
5. Кредитор, задолженность |
|
|
|
|
|
|
5.1. Перед поставщиками и подрядчиками (т.4 п.20.1) |
7,73 |
162,43 |
170,16 |
17,99 |
378,07 |
396,06 |
5.2. Перед персоналом (табл.5 п.7.1) |
1,7 |
21,96 |
23,66 |
3,9 |
49,34 |
53,24 |
Заключение
Таким образом, материально-технические ресурсы - это часть имущества, которая предназначена для использования при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, предназначенных для продажи, при этом запасы могут подвергаться обработке и переработке, продажи, использования в целях управления организации, капитального строительства. При планировании материально-технического обеспечения решаются следующие основные задачи: определяется общая потребность строительной организации в материальных и энергетических ресурсах; объем поставок по объектам с выявлением форм снабжения (транзитной или с производственно-комплектовочных баз); источники поставки и закрепление строительных организаций за поставщиками, объем и сроки поставки материальных ресурсов в комплектах, контейнерах и пакетах. При принятии материально-технических ресурсов на предприятиях производится их оценка, которая зависит от: • наличия у организации права собственности на запасы и их видов; • состава затрат, определяющих стоимость приобретения запасов и порядок учета заготовительно-складских и транспортных расходов; • наличия расчетных документов на полученные запасы; • формы поступления запасов (покупки у поставщиков; изготовления в собственном производстве; получения в качестве вклада в уставный капитал организации; получения безвозмездно или по договору дарения; получения в обмен на иное имущество организации; оприходования материалов, полученных от ликвидации основных средств или их ремонта). Номенклатура материальных средств, которые необходимы предприятию для нормального функционирования и выполнения производственного задания в планируемом периоде, зависит от номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции и принятой методики её производства.
Ассортимент и номенклатура выпускаемой продукции, а также методика производства могут подвергаться изменениям в различные отрезки планируемого периода под влиянием тех или иных организационных и технических мероприятий. Поэтому номенклатура предметов материально-технического снабжения на предприятиях может изменяться и обычно изменяется в отдельные отрезки планируемого периода в соответствии с изменением номенклатуры и ассортимента продукции, а также и технологии ее производства.
Список используемой литературы
-
Экономика, организация и планирование промышленного производства: Учеб. Пособие для вузов/ Н. А. Лисицын, Ф. П. Висюлин, В.И. Выборнов и др.; Под общ. Ред. Н. А. Лисицын. – 2-е изд.; перераб. и доп. – Мн.: Выш. шк., 2010.
-
Фатхутдинов Р .А. Производственный менеджмент: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010.
-
Макаренко М. В., Махалина О. М. Производственный менеджмент: Учеб. Пособие для вузов. – М.: «Издательство ПРИОР», 2010.
-
Бельтюков Е.А. Планирование деятельности предприятия: учеб. пос. для студ. вузов / Е.А. Бельтюков, А.А. Бревнов, В.Н. Парсяк. – Харьков: Одиссей, 2011.
-
Экономика предприятия: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп.; Под ред. Семенова В.М. –К., 2011.
-
Грибанова Н.Н. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2010.
-
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2012.
-
Сергеев И.В. Экономика предприятия: Уч. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2011.
-
Экономика предприятия под редакцией Горфинкеля. М - ЮНИТИ -2012.
-
Экономика, организация и планирование материально-технического снабжения и сбыта. - М,: Экономика, 2010.